Was ist ein Steuerheim? Warum brauche ich einen?

Warum brauche ich ein Steuerheim?

Wenn Ihr Unternehmensstandort der Ort ist, an dem Sie die ganze Zeit arbeiten, hat das Konzept "Steuerheimat" wenig Bedeutung. Aber wenn Sie als Teil Ihres Geschäfts reisen oder an verschiedenen Orten arbeiten, wird der Standort Ihrer Steuerwohnung zu einem wichtigen Konzept.

Um Geschäftsreisekosten abziehen zu können, müssen Sie zeigen können, von wo aus Sie reisen; das ist deine Steuerheimat.

Die Ausgaben für die Hin- und Rückreise von Ihrem Steuerhaus sind abzugsfähige Ausgaben. (Denken Sie daran, dass die Fahrtkosten, dh die Fahrtkosten von Ihrem Zuhause zu Ihrem Geschäftssitz, nicht abzugsfähig sind.)

Bevor Sie Reisekosten abziehen, müssen Sie:

• Bestimmen, wo sich Ihre Steueroase befindet, oder In einigen Fällen, wenn Sie eine Steueroase haben
• Dann müssen Sie feststellen, dass Ihre Geschäftsreise mit sich bringt, von Ihrem Steuerhaus wegzukommen

Nur wenn diese beiden Bedingungen erfüllt sind, können Sie Reisekosten von zu Hause abziehen.

Was ist ein Steuerheim?

Das IRS sagt, dass Ihr Steuerhaus Ihr "normaler Geschäftssitz" ist und es nichts mit Ihrem Familienhaus zu tun hat. Ihre Steuererklärung umfasst die Stadt oder den allgemeinen Bereich, in dem sich Ihr Unternehmen oder Ihre Arbeit befindet. Einige Qualifikationen:

• Hauptgeschäftssitz
  Wenn Sie mehr als einen regulären Geschäftssitz haben, ist Ihr Steuerhaus Ihr Hauptgeschäftssitz. Um Ihren Hauptgeschäftssitz zu bestimmen, betrachten Sie:
  • Die Gesamtzeit, die Sie normalerweise an jedem Ort ausgeben
  • Der Grad Ihrer Geschäftstätigkeit an jedem Ort
  Dieses Konzept muss von Fall zu Fall festgelegt werden.

Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, wenn Sie sich nicht sicher sind, welcher Arbeitsort Ihr Hauptgeschäftssitz ist.

• Kein Hauptgeschäftssitz
  Sie haben möglicherweise aufgrund der Art Ihrer Arbeit keinen regulären oder Hauptgeschäftssitz. In diesem Fall kann Ihr Steuerhaus der Ort sein, an dem Sie regelmäßig wohnen.
• Reisen
  Wenn Sie keinen regulären oder Hauptgeschäftssitz haben und keinen Ort haben, an dem Sie regelmäßig wohnen, gelten Sie als Wanderer oder vorübergehend. In diesem Fall ist Ihre Steueroase überall dort, wo Sie arbeiten. Als Reisender können Sie keine Reisekostenabzüge geltend machen, weil Sie kein Zuhause haben, von dem Sie wegreisen können.

IRS Publication 463 - Reise-, Unterhaltungs-, Geschenk- und Autokosten enthält einige detaillierte Beispiele für jede dieser Steuerheimsituationen.

Wenn ich von zu Hause aus arbeite, ist mein Zuhause mein Steuerhaus?

Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, ist Ihr Steuerhaus das Zuhause Ihrer Familie. Es gibt spezielle Regeln für den Abzug von Ausgaben für Geschäftsreisen von und zu Ihrem Heimgeschäft.

Reisen von zu Hause aus

Wenn Sie Ihre Steueroase ermitteln, können Sie die Ausgaben für Reisen von zu Hause abziehen. Die IRS sagt, dass Sie als "von zu Hause weg reisen" angesehen werden, wenn:

• Ihre Pflichten erfordern, dass Sie weit weg vom allgemeinen Bereich Ihres Steuerhauses sind "wesentlich länger als ein gewöhnlicher Arbeitstag, und
• Sie müssen Schlafen oder ruhen Sie sich aus, wenn Sie unterwegs sind.

Die IRS merkt an, dass dies nicht bedeutet, ein Nickerchen in Ihrem Auto zu machen, aber es sagt, "Sie müssen nicht von Ihrem Steuerhaus für einen ganzen Tag oder von der Dämmerung bis zum Morgengrauen sein, solange Ihre Erleichterung von der Pflicht ist lang genug, um notwendigen Schlaf oder Ruhe zu bekommen. " Ein Beispiel hierfür wäre ein Lkw-Fahrer oder ein Eisenbahn-Dirigent, der morgens das Haus verlässt, mit einem Zwischenstopp an einen anderen Ort reist, in dem er oder sie isst und schläft, und am Ende der Reise in die Steuerwohnung zurückkehrt.

Temporäre Zuweisungen, arbeitsfreie Tage

Der IRS unterscheidet zwischen temporären Zuweisungen und unbefristeten Zuweisungen. Eine temporäre Zuweisung gilt in den meisten Fällen für ein Jahr oder weniger. Während einer temporären Zuweisung ändert sich Ihre Steuererklärung nicht, sie ändert sich jedoch für eine unbestimmte Zuweisung.

Wenn Sie an einem freien Tag nach Hause gehen, werden Sie in Ihrer Heimatstadt nicht als zu Hause angesehen. Sie können also keine Mahlzeiten und Unterhaltungskosten abziehen, wenn Sie zu Hause sind, aber Sie können die Kosten abziehen. von Ihrem Hotelzimmer zurück in der Position Ihrer Aufgaben, während Sie zu Hause sind,

Lesen Sie in beiden Fällen die IRS-Publikation 463 für weitere Einzelheiten.

Was ist, wenn mein Steuerhaus ein ausländisches Land ist?

Wenn Sie nachweisen können, dass Ihr Steuerhaus außerhalb der USA liegt, können Sie möglicherweise einen ausländischen Einkommensausschluss beantragen.

Die Gewährung dieses Ausschlusses hängt davon ab, ob Ihre Zuweisung vorübergehend oder unbestimmt ist. Lesen Sie mehr über dieses Thema von der IRS-Website.

Welche Geschäftsreisekosten sind abzugsfähig?

Sobald Sie festgestellt haben, dass Ihre Geschäftsreisen von Ihrem Steuerdomizil zu Steuerabzügen führen, können Sie Geschäftsreisekosten absetzen, um Ihre Unternehmenssteuern zu senken.