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Die Kapitalrendite, auch ROI (Return on Investment Ratio) genannt, ist eine Rentabilitätsmaßnahme, die die Leistung eines Unternehmens oder einer Investition oder die potenzielle Rendite eines Unternehmens oder einer Investition bewertet. durch Division des Reingewinns durch das Nettovermögen, wobei das Ergebnis als Quotient oder Prozentsatz ausgedrückt wird. Return on Investment oder ROI ist der häufigste Begriff. Es gibt mehrere Möglichkeiten, RO I zu bestimmen, aber die am häufigsten verwendete Methode ist die Aufteilung des Nettogewinns nach Gesamtvermögen.
Der Grund dafür, dass die Eigenkapitalrendite auch als Return on Investment Ratio bezeichnet wird, liegt darin, dass "Investition" sich auf die Investition des Unternehmens in seine Vermögenswerte bezieht.
ROA / ROI kann als Retourenquote angesehen werden, sodass der Unternehmenseigentümer berechnen kann, wie effizient das Unternehmen seine Gesamtvermögensbasis zur Umsatzgenerierung nutzt. Die Bilanzsumme umfasst alle kurzfristigen Vermögenswerte wie Barmittel, Vorräte und Forderungen sowie Sachanlagen wie Betriebs- und Geschäftsausstattung.
ROA / RO ist aufgrund seiner Vielseitigkeit und Einfachheit eine sehr beliebte Metrik. Im Wesentlichen kann es als ein rudimentäres Maß für die Rentabilität einer Investition verwendet werden, ist sehr einfach zu berechnen und zu interpretieren und kann auf eine Vielzahl von Arten von Investitionen angewendet werden. Das heißt, wenn eine Investition keinen positiven ROI hat oder wenn ein Investor oder Unternehmer andere Möglichkeiten mit einem höheren ROI zur Verfügung hat, können diese ROI-Werte ihn darüber informieren, welche Investitionen den anderen vorzuziehen sind.
Berechnung der Anlagenrendite / Return on Investment Ratio
Die Berechnung stellt sich wie folgt dar:
Return on Assets / Return on Investment = Nettoeinkommen (Nettogewinn) / Total Assets = ______ %
wobei das Nettoeinkommen aus der Gewinn- und Verlustrechnung stammt und das Gesamtvermögen aus der Bilanz stammt.
Interpretation des Return on Assets / Return on Investment Ratio
Um das Return on Assets-Verhältnis zu interpretieren, benötigen Sie Vergleichsdaten wie Trend (Zeitreihen) oder Branchendaten.
Der Geschäftsinhaber kann die Gesamtkapitalrentabilität des Unternehmens über die Zeit hinweg und auch anhand von Branchendaten abrufen, um zu sehen, wo die Kapitalrendite des Unternehmens liegt. Je höher die Eigenkapitalrendite, desto effizienter nutzt das Unternehmen seine Asset-Basis, um Umsätze zu generieren.
Nehmen wir zum Beispiel an, dass Joe $ 1000 in sein Start-up, Joes Super Computer Repair, investiert hat. Er hat einen Käufer für das Geschäft für 1200 Dollar. Der ROI dafür ist sein Gewinn oder $ 200 dividiert durch seine anfängliche Investition, $ 1000, für einen ROI von 20%. Joe investierte ebenfalls $ 1000 in Sams New Computer Sales, und ein Käufer möchte $ 1 800 bezahlen. Der ROI dafür ist der Gewinn von $ 800 dividiert durch seine Investition von $ 1000 oder 40%. Aus diesem Vergleich scheint der Verkauf von Sam's New Computer Sales der klügste Schritt zu sein - 20% vs.40%.
Was dies nicht sagt, und eine der Unzulänglichkeiten des ROI-Verhältnisses ist die Zeit. Diese Metrik kann in Verbindung mit der Rate of Return verwendet werden, die den Zeitraum berücksichtigt. Man kann auch den Nettogegenwartswert (NPV) einbeziehen, der die Inflationsunterschiede im Geldwert über die Zeit berücksichtigt, um noch genauere ROI-Berechnungen zu ermöglichen. Die Anwendung des NPV bei der Berechnung der Rendite wird oft als Real Rate of Return bezeichnet.
Der Return on Assets-Wert ist eine der Schlüsselkomponenten des Dupont-Modells zur Berechnung des Return on Equity.
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