Video: Welche Anforderungen gelten für das qualifizierte Zeugnis? 2024
Wenn Sie zurück zur Schule gehen oder für die Bildungsausgaben eines Kindes oder Enkelkindes aufkommen wollen, sollten Sie wissen, dass bestimmte Arten von Ausgaben für eine besondere steuerliche Behandlung in Frage kommen.
Viele Altersvorsorgekonten und College-Sparkonten verfügen über Regeln, die eine spezielle steuerliche Behandlung von Entnahmen ermöglichen, die für qualifizierte Hochschulausgaben (QHEE) verwendet werden.
Beispiele:
Mit 529 Plänen und Roth IRAs können Sie steuerfrei wachsen, wenn Sie für QHEE Ausschüttungen verwenden.
Darüber hinaus sind frühe IRA-Abhebungen (vor dem Alter von 59 1/2), die für QHEE verwendet werden, von der 10% Vorstrafensteuer befreit, obwohl der zurückgezogene Betrag noch der normalen Einkommenssteuer unterliegt. ..
Die IRS-Website definiert qualifizierte Hochschulausgaben als:
"Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Bedarfsartikel und Ausrüstung, die für die Einschreibung oder Teilnahme eines Studenten an einer förderfähigen Bildungseinrichtung erforderlich sind. von oder für besondere Bedürfnisse Studenten im Zusammenhang mit ihrer Einschreibung oder Teilnahme.Außerdem, wenn die Person mindestens ein Halbzeit-Student ist, sind Zimmer und Board qualifizierte Hochschulausgaben. "
Viele Schulen oder Programme benötigen jetzt Laptops oder Computer (hmmm … vielleicht sogar ein iPad). Wenn dies der Fall ist, würde diese Ausgabe als "Ausrüstung, die für die Einschreibung oder die Teilnahme eines Schülers erforderlich ist" gelten.
Und beachten Sie, dass bei Teilzeitstudenten die Kosten für Zimmer und Vorstand einer Obergrenze unterliegen.
Im Falle einer Prüfung stellen Sie sicher, dass Sie eine Liste der erforderlichen Ausrüstung, die die Schule bietet, sowie alle Anforderungen, die im Unterrichtsplan enthalten sind, aufbewahren. Und natürlich sollten Sie Quittungen aufbewahren, damit Sie zeigen können, wie viel Sie für was bezahlt haben.
Wenn sich der Student für andere Leistungen wie den Lifetime Learning Credit qualifiziert, müssen Sie möglicherweise eine Sache namens Angepasste qualifizierte höhere Bildungsausgaben (AQHEE) nachverfolgen - und nur den niedrigeren angepassten Betrag. wären bei der Verteilung steuerlich begünstigt.
Mehr erfahren Sie in der Dokumentation für Ihre 529.
Online-Ressourcen zur Verfügung, um die Förderfähigkeit zu navigieren
Die wahrscheinlich beste Quelle für Informationen ist die IRS-Steuervergünstigung für Bildungseinrichtungen, da es ihnen obliegt, was und was nicht berücksichtigt wird. eine qualifizierte pädagogische Ausgabe.
Ihr leicht zu bedienendes Informationszentrum bietet zusätzliche Informationen zu Themen wie:
- Wer kann eine Steuergutschrift für Bildungsausgaben geltend machen?
- Welche Studiengebühren und Gebühren sind abzugsfähig (basierend auf dem Anmeldestatus)
- Ob oder Studiendarlehenszinsen sind nicht abzugsfähig (basierend auf modifizierten angepassten Bruttoeinkommensgrenzen)
- Definition eines qualifizierten Studiendarlehens
- Definition von qualifizierten Bildungsausgaben (Unterricht und Gebühren, Zimmer und Verpflegung, Bücher, Lieferungen, Ausrüstung, sonstige Ausgaben wie als Transportmittel)
- Feststellen, wieviel Raum und Board qualifiziert ist
- Feststellen, ob arbeitsbezogene Bildung als Unternehmensabzug geltend gemacht werden kann
- Vom Arbeitgeber oder durch gesetzliche Bestimmungen vorgeschriebene Bildung
- Bildung zur Erhaltung oder Verbesserung von Fähigkeiten < --3 ->
Während der Arbeit und in der Schule ist es möglich, dass Sie bestimmte Leistungen von Ihrem Einkommen ausschließen können. Weitere Informationen finden Sie in IRS Publication 970 Tax Benefits for Education.
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