Werbekosten abziehen

Was sind Werbeaufwendungen?

Unternehmen können alle ordentlichen und notwendigen Geschäftsausgaben einschließlich Werbungskosten abziehen. Aber was beinhaltet die breite Kategorie "Werbeausgaben"? Was schließt es nicht ein? Und waren Ausgaben absetzbar?

Werbung ist eine breite Kategorie von Geschäftsausgaben, die geschäftliche Aktivitäten wie:

• Werbung in verschiedenen Medien wie Zeitungen, TV und Kabel sowie Zeitschriften
• Marketingaktivitäten wie Direktmarketing.
• Online-Aktivitäten wie E-Mail-Newsletter
• Kosten für die Erstellung von Werbematerialien wie Visitenkarten, Broschüren und Webseiten.
• Kosten von Werbeveranstaltungen wie Werbekampagnen oder Sonderaktionen.

Werbungskosten, die Sie abziehen können

Sie können Ausgaben für Werbung für Ihr Unternehmen abziehen. Es ist wichtig anzumerken, dass dies o normale und angemessene Ausgaben von f oder Werbung sein muss. Einige Beispiele wären das Drucken von Visitenkarten, Gelben Seitenanzeigen, Zeitungs-, TV- und Radio-Anzeigenkosten (einschließlich Produktionskosten) und Kosten für die Einrichtung Ihrer Unternehmenswebsite.

Ausgaben für Werbeaktivitäten , wie Sponsoring lokaler Veranstaltungen, besondere Veranstaltungen, um Menschen zu Ihrem Unternehmen zu bringen, Werbekosten.

Kosten für Mahlzeiten und Unterhaltung für Werbeaktivitäten unterliegen nicht der 50% -Grenze für Mahlzeiten und Unterhaltung für Geschäftsreisen.

Wenn Sie zum Beispiel eine große Eröffnungsveranstaltung für Ihre lokale Gemeinde haben, die eine Mahlzeit und Unterhaltung beinhaltet, berücksichtigt die IRS diese Werbung und Sie können die vollen Kosten der Veranstaltung einschließlich Essen und Unterhaltung abziehen.

Die IRS sagt, dass Ihr Unternehmen "normalerweise" die Kosten von Goodwill-Werbung abziehen kann, um Ihren Namen vor der Öffentlichkeit zu halten.

Zum Beispiel wäre eine Anzeige eines Unternehmens, das Bier verkauft, das verantwortliches Fahren fördert, wahrscheinlich abzugsfähig.

Kosten für Werbung bei der Gründung eines Unternehmens. Die IRS betrachtet alle Kosten für die Gründung eines neuen Unternehmens als Kapitalausgaben. Das heißt, sie sind wie eine Investition, die Sie im Laufe der Zeit ausgeben. Alle Startkosten werden bei der Berechnung von Steuerabzügen zusammengefasst. Sie können in Ihrem ersten Jahr bis zu $ ​​5000 an Startkosten, einschließlich Werbung, abziehen. Der Rest muss über die Zeit abgeschrieben werden.

Kosten für die Werbung für Ihr Heimgeschäft. Die Werbeausgaben sind nicht an Ihr Zuhause gebunden, daher sind sie voll abzugsfähige Geschäftsausgaben.

Was Sie NICHT als Werbungskosten abziehen dürfen

Sie dürfen keine Kosten abziehen, die in erster Linie personenbezogen sind, auch wenn sie einen gewissen Werbewert haben. Zum Beispiel, wenn Ihre Tochter heiratet und Sie einige Ihrer besten Kunden zur Hochzeit einladen, können Sie die Hochzeitskosten nicht abziehen.

Sie dürfen keine Kosten für persönliche Hobbys abziehen, die mit Geschäftspartnern durchgeführt werden. Wenn Sie und ein Kunde beispielsweise zu NASCAR-Veranstaltungen gehen möchten, können Sie diese Kosten nicht als "Werbung" abziehen.

Werbekosten im Zusammenhang mit Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten können nicht abgezogen werden.

Anzeigen auf Fahrzeugen. Sie können die Kosten für ein Geschäft (geschäftlich oder privat) für Ihr Unternehmen abziehen, aber Sie können die Kosten für das Fahren Ihres Autos in der Stadt nicht als Werbungskosten abziehen. Das IRS diskutiert dieses Thema speziell, weil es missverstanden wird. Die IRS sagt,

Putting Display-Material, das Ihr Unternehmen für Ihr Auto wirbt, ändert nicht die Verwendung Ihres Autos von der persönlichen Nutzung zu geschäftlichen Zwecken. Wenn Sie dieses Auto zum Pendeln oder zu anderen persönlichen Zwecken benutzen, können Sie Ihre Ausgaben für diese Verwendungen nicht abziehen.

Werbung als indirekter politischer Beitrag. Sie können die Werbekosten nicht in Veröffentlichungen oder Websites abziehen, die von oder für eine politische Partei oder einen Kandidaten verwendet werden. Keine politischen Ausgaben sind für Unternehmen abzugsfähig.

Werbekosten vs. Verkaufskosten und sonstige Kosten

Die Geschäftskosten für Werbung und Verkauf sind abzugsfähig, jedoch an verschiedenen Stellen Ihrer Unternehmenssteuererklärung.

Beispiel:

• Wenn Sie Ihre -Website für Werbung verwenden, können Sie Web-Wartungskosten als Werbungskosten abziehen. Wenn Sie Ihre Website zum Verkauf verwenden (zum Beispiel einen Einkaufswagen), handelt es sich um Verkaufskosten, die separat betrachtet werden.
• Kosten für temporäre Zeichen gelten als Werbung. Kosten für Dauerzeichen (die länger als ein Jahr dauern) sind keine Werbung, aber Zeichen können als langfristige Vermögenswerte abgeschrieben werden.
• Kosten für Hilfeartikel sind abzugsfähige Geschäftsausgaben, gelten jedoch nicht als Werbung. '

Wo Sie Werbekosten für Ihre Unternehmenssteuererklärung absetzen können

• Bei Einzelunternehmen und Einzelgesellschaften wird diese Ausgabe in Teil II - Ausgaben von Anhang C in Zeile 8 erfasst.
• Für Partnerschaften und Mitglieder-LLCs, wird diese Ausgabe in Zeile 20, Sonstige Abzüge von Formular 1065: Einkommenssteuererklärung für Partner eingetragen.
• Für Unternehmen, die eine Körperschaftssteuererklärung auf Formular 1120 einreichen: Körperschaftsteuererklärung. Dieser Aufwand wird in Zeile 22 aufgezeichnet.

Lesen Sie mehr über Werbekosten in IRS-Publikation 535: Geschäftsausgaben.