Video: Can You Hear The Difference Between an Acoustic and Digital Piano 2024
Viele kleine Unternehmen scheinen als LLC oder S Corporation strukturiert zu sein. CPA Gail Rosen wurde gefragt: "Was ist der Unterschied, wie diese beiden Arten von Entitäten besteuert werden?" Hier sind ihre Antworten auf einige häufig gestellte Fragen zu Steuern für diese beiden beliebten Unternehmen.
Wie werden eine LLC und ein S Corp besteuert?
Alle Unternehmen werden mit ihrem Nettogewinn (oder -verlust) besteuert, der dadurch berechnet wird, dass Verkäufe abzüglich abzugsfähiger Aufwendungen vorgenommen werden.
Eine LLC-Steuer wird auf der individuellen Steuererklärung des Eigentümers gezahlt, die auf dem Prozentsatz des Eigentums an der Gesellschaft basiert. Wenn Sie ein 50% iger Eigentümer einer LLC sind, mit einem Nettogewinn von 120.000 $, zahlen Sie Steuern auf 50% dieses Nettogewinns (60.000 $) auf Ihrer persönlichen Steuererklärung.
Eine S Corporation zahlt dem arbeitenden Eigentümer eines Unternehmens ein angemessenes Gehalt. Dann fließt der verbleibende Gewinn oder Verlust (nach Abzug des Gehalts an den Eigentümer als abzugsfähige Ausgabe) bis zur persönlichen Steuererklärung des Eigentümers.
Nehmen wir an, Sie sind ein 50% iger Eigentümer eines profitablen Unternehmens und Sie erhalten ein Gehalt von 50.000 $. Die Gesellschaft hat $ 20, 000 des Reingewinns, von dem Sie zu 50% berechtigt sind; Daher würden Sie auf Ihrer persönlichen Steuererklärung eine Steuer auf das Gehalt von 50.000, - US-Dollar plus 10.000, - US-Dollar Gewinn zahlen, was 60.000 US-Dollar des gesamten steuerpflichtigen Geschäftsertrags entspricht.
Was ist der Unterschied in der Höhe, die es kostet, ein Unternehmen als LLC oder als S Corporation zu halten?
Eine S Corporation zahlt im Allgemeinen mehr Steuern als eine LLC aufgrund der zusätzlichen Lohnsteuern und staatlichen Körperschaftssteuern, die anwendbar sein können.
Jedes Gehalt, das die S Corporation an einen Eigentümer zahlt, unterliegt der staatlichen Arbeitslosen- und Invaliditätssteuer. Ein einzelner Eigentümer einer LLC zahlt keine staatlichen Arbeitslosen- oder Invaliditätssteuern und spart daher die Kosten für die Zahlung dieser Lohnsteuer. Das bedeutet auch, dass, weil eine LLC nicht in diese Fonds einzahlt, der / die Eigentümer nicht berechtigt sind, Leistungen bei Arbeitslosigkeit oder Invalidität anzugeben.
Viele Staaten erheben auch eine Körperschaftssteuer, die teurer sein kann als die Gebühren für eine LLC. Diese Steuern variieren je nach Staat, also sollten Sie etwas Forschung tun oder einen CPA in Ihrem Bereich konsultieren.
In der Vergangenheit konnten S-Unternehmenseigentümer die Zahlung von Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf Gewinne vermeiden, die sie aus ihrem Geschäft erzielten, nachdem sie ein angemessenes Gehalt bezogen hatten. Seit 2011 hat die neue Gesetzgebung diesen Vorteil für viele kleine professionelle Dienstleistungsunternehmen weggenommen.
Es klingt wie eine S Corporation ist teurer. Gibt es irgendeinen Grund, den ich als eine S Corporation betrachten sollte?
Viele neue Unternehmen sind heute freiberufliche Berater, die als unabhängige Auftragnehmer für hauptsächlich einen Kunden arbeiten.Diese Anordnung birgt viele Risiken, da der IRS die Beziehung betrachten und feststellen kann, dass der Berater als Angestellter gegenüber einem unabhängigen Auftragnehmer eingestellt werden sollte. Wenn jedoch der Berater das Geschäft als eine S Corporation strukturiert, hat der IRS kein Problem mit der Beziehung, da der Eigentümer unter einer Körperschaft strukturiert ist und Arbeitslosen- und Invaliditätssteuer zahlt.
Wie ich oben dargelegt habe, zahlt eine LLC eine Steuer auf den Reingewinn, indem sie vierteljährlich geschätzte Zahlungen an die IRS leistet.
Ich habe einige Kunden, die ihre vierteljährlichen Schätzungen nicht sorgfältig ausführen und daher Probleme mit der IRS bekommen. Diese Leute sind besser dran, sich als Unternehmen zu strukturieren und einen Gehaltsabrechnungsservice zu nutzen, damit ihre Steuern automatisch von ihrem Gehalt abgezogen werden.
Ein Anwalt sollte immer über den Haftungsschutz konsultiert werden, den eine LLC gegenüber einem Unternehmen gewährt. Ich habe immer geglaubt, dass alle Unternehmen für eine gute Haftpflichtversicherung für den ultimativen Schutz zahlen sollten.
Irgendwelche anderen Ratschläge, um diese komplizierte Entscheidung für neue Unternehmer leichter zu machen?
Den meisten meiner neuen Geschäftskunden habe ich generell empfohlen, mit einer LLC-Einheit zu beginnen. Das Steuergesetz ermöglicht es Ihnen, steuerfrei zu einer S Corporation zu wechseln, sobald Sie eine LLC sind. Aber Sie können nicht das Gegenteil tun. Sobald Sie eine S Corporation sind, können Sie nicht zu einer LLC wechseln.
Es gibt immer andere steuerliche, rechtliche und finanzielle Überlegungen, die bei einer so wichtigen Entscheidung berücksichtigt werden sollten. Nutzen Sie die Dienste eines guten CPA, um Ihre spezifische Situation zu besprechen.
Wie wirken sich die Steuern von LLC gegen S Corp auf ein Ein-Personen-Unternehmen aus?
Zusätzlich zu dem, was Gail Rosen oben besprochen hat, bekomme ich Fragen von vielen Geschäftsinhabern, die eine LLC vs. eine S Corp erwägen. Für ein Ein-Personen-Geschäft ist es von Vorteil, eine S Corp zu bilden, um Gewinne zu halten. und vermeide Steuern. Wenn das Geschäft Einkommen aus dem Verkauf von Produkten hat, kann es sinnvoll sein, aber wenn alle Einnahmen durch die Arbeit des Individuums erzeugt werden, gibt es wenig Steuervorteil.
Hier ein Beispiel:
Faye hat ein Beratungsunternehmen; ihr ganzes Einkommen kommt von ihrer Arbeit. Wenn sie eine LLC besitzt, sind alle Gewinne des Unternehmens für sie als Eigentümer steuerpflichtig. Wenn sie eine S Corp besitzt, wird sie eine Angestellte und ihr Gehalt wird zu einer Ausgabe. Aber sie muss sich ein angemessenes Gehalt zahlen, wie oben erwähnt. Ein angemessenes Gehalt ist wahrscheinlich ihr gesamtes Einkommen, also wird sie wahrscheinlich immer noch fast ihr gesamtes Nettoeinkommen versteuern.
Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Website dienen allgemeinen Zwecken, um Ihnen das Verständnis der Grundlagen zu erleichtern. Es handelt sich nicht um Steuer- oder Rechtsberatung. Wenden Sie sich an Ihren CPA oder Anwalt, um Ihre spezifischen geschäftlichen Fragen zu besprechen.
Der Unterschied zwischen einer Kreditkarte und einer Debitkarte
Wenn Sie wissen, was eine Debitkarte ist und wie sie sich von einer Kreditkarte unterscheidet, können Sie bei der Auswahl helfen. die beste Option, wenn Sie Ihr Geld verwalten.
Was ist der Unterschied zwischen einer Pfändung und einer Abgabe?
Lohnpfändung und Bankkontenabgabe sind zwei gerichtlich angeordnete Wege, auf die Gläubiger und Kreditgeber Tilg deine Schulden zurück.
Was ist der Unterschied zwischen einer Bank und einer Credit Union?
Was ist der Unterschied zwischen einer Bank und einer Genossenschaftsbank? Auf den ersten Blick scheinen Banken und Kreditgenossenschaften ähnlich zu sein. Aber tiefer graben, und die Unterschiede sind stark.