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Wenn Sie nicht berechtigt sind, einen IRA-Abzug für Ihren Beitrag zu einer IRA zu nehmen und Sie zu viel Geld für einen Roth IRA-Beitrag machen, dann sollten Sie einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag in Betracht ziehen. .. Sie können es dann sofort in eine Roth IRA umwandeln. Dies wird manchmal als "Hintertür Roth IRA" -Strategie bezeichnet. Im Folgenden finden Sie die geltenden Regeln.
Nicht absetzbare IRA-Grundlagen
Eine nicht abzugsfähige IRA hat die gleichen Beitragsgrenzen und unterliegt den gleichen Regeln wie eine traditionelle IRA - der Unterschied besteht darin, wie der Beitrag in Ihrer Steuererklärung behandelt wird.
Sie können nichtabzugsfähige IRA-Beiträge auf das gleiche IRA-Konto mit abzugsfähigen Beiträgen für Verfolgungszwecke leisten. Ich rate Ihnen, ein separates Konto für alle nicht abzugsfähigen Beiträge zu eröffnen.
Mit Ihrer Steuererklärung müssen Sie ein Formular 8606 einreichen, in dem Sie den Betrag Ihres IRA-Beitrags melden, der nicht abzugsfähig ist. Das nennt man deine Basis.
Eine der effektivsten Anwendungen von nicht absetzbaren IRAs ist für Verdiener mit hohem Einkommen. Verdienende mit hohem Einkommen können nicht absetzbare IRAs verwenden, um zu einem Roth IRA beizutragen.
Verwenden eines nicht abzugsfähigen IRA-Beitrags, um zu einem Roth IRA beizutragen
Für diejenigen, die genug Geld verdienen, dass sie nicht berechtigt sind, einen Roth IRA-Beitrag zu leisten, können sie immer noch Geld an eine Roth IRA in einer Runde a-bout Weg. Jedes Jahr können Sie einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag leisten und diesen nicht absetzbaren IRA in einen Roth umwandeln. Sie können Ihre nicht abzugsfähige IRA im gleichen Jahr, in dem Sie den Beitrag leisten, in eine Roth umwandeln.
Wenn Sie einen IRA in einen Roth IRA umwandeln, zahlen Sie Steuern auf jeden umgerechneten Betrag, der über Ihrer Basis liegt. Wenn Sie andere IRA-Konten haben, muss Ihre Basis mit einer anteiligen Formel berechnet werden.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben $ 11.000 in einem traditionellen IRA, und Sie leisten einen Beitrag von $ 5, 500 für ein separates IRA-Konto als nicht abzugsfähigen IRA.
Sie haben jetzt insgesamt 16.500 $ in IRAs, 1/3 davon ist nicht abzugsfähig, die anderen 2/3 sind traditionelle abzugsfähige Beiträge.
Es wäre schön, wenn Sie nur den nicht abzugsfähigen IRA-Anteil umrechnen könnten, der IRS jedoch alle Ihre IRA-Konten zusammenfasst - wenn Sie also nur 5, 500 US-Dollar umwandeln, wird ein Drittel des umgerechneten Betrags (etwa 1 US-Dollar) , 815) wird als Basis betrachtet und die anderen zwei Drittel (ca. $ 3, 685) werden als steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr der Umwandlung betrachtet. (Anmerkung: Diese Steuer-Kosten für die Umwandlung eines Roth wird nur ein kleiner Preis zu zahlen, wenn Ihre Investitionen ihre Arbeit machen und wachsen viele Jahre steuerfrei in Ihrem Roth IRA.)
Wie vermeide ich die Pro-Rata-Basisregel
Die Pro-Rata-Basisregel gilt nicht, wenn Sie alle Ihre anderen Renten in einem 401 (k) -Plan haben - dann machen Sie jedes Jahr einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag, vorausgesetzt, Sie wandeln ihn sofort in ein Roth um. der volle Betrag der Umrechnung gilt als Basis.
Wenn Sie zum Beispiel 300.000 $ in einem 401 (k) -Plan und nichts in einer IRA haben, können Sie sofort eine nicht absetzbare IRA finanzieren und sie in eine Roth umwandeln. Der umgerechnete Betrag ist kein steuerpflichtiges Einkommen, da es sich um eine Kostenbasis handelt.
Sie können traditionelle IRA-Salden in einen Arbeitgeberplan zurücksetzen, z. B. in den 401 (k) -Plan, sodass nur Ihre nicht abzugsfähigen IRA-Salden außerhalb des Plans verbleiben, sodass Sie zukünftig die Hintertür-Roth-Konversionsstrategie verwenden können. ohne Sorgen um die anteilige Rechnungslegung.
Auf den erforderlichen Steuerformularen verlangt der IRS Jahreskontenkontostände ab dem Jahr, in dem Sie die Steuererklärung einreichen (und das Formular 8606), so dass Sie traditionelle IRAs in einen 401 (k) Plan rollen müssen, bevor Jahresende, um die Umstellungsstrategie in diesem Jahr zu verwenden.
Wenn Sie bis Jahresende keine Mittel in traditionellen IRAs, SEPs oder SIMPLEs haben (vielleicht weil sie in einen qualifizierten Plan gerollt wurden), dann würde es Ihnen frei stehen, nur den verbleibenden nicht abzugsfähigen IRA zu einem Roth zu konvertieren. .. Wie gesagt, diese Bewegung wird als Backdoor Roth IRA bezeichnet und ist eine gängige Praxis. Zukünftige Änderungen im Steuerrecht könnten diese Strategie wegnehmen, aber es ist vollkommen in Ordnung, dies zu tun.
Nicht abzugsfähige IRA-Fehler
Der häufigste Fehler bei nicht abzugsfähigen IRAs ist das Vergessen des IRS-Formulars 8606 mit Ihrer Steuererklärung.
Wenn Sie nicht abzugsfähige IRA-Beiträge geleistet haben, aber Ihre Basis nicht gemeldet haben, können Sie diese nachträglich melden. Lesen Sie den Artikel namens "Ich habe die Datei 8606 vergessen", um zu erfahren, was Sie tun müssen.
Ein weiterer häufiger Fehler ist das Denken, dass Sie nur Ihre nicht abzugsfähigen IRA-Beiträge in ein Roth umwandeln können. Wie oben besprochen, müssen Sie die Gesamtheit aller Ihrer IRA-Konten betrachten, wenn Sie den Betrag der geschuldeten Steuer ermitteln, wenn Sie in einen Roth umwandeln.
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