Diebstahl von Bargeld durch Angestellte

Einige der häufigsten Ansprüche von Kleinunternehmen sind Diebstahlansprüche. Viele dieser Behauptungen beinhalten Bargeld, das von Angestellten gestohlen wurde. Cash ist König aus der Sicht eines Mitarbeiterdiebs. Es ist oft leicht verfügbar und leicht zu stehlen. Bargeld ist auch sehr flüssig. Daher ist es für Diebe attraktiver als andere Arten von Eigentum.

Kleine Unternehmen sind besonders anfällig für den Diebstahl von Bargeld durch Angestellte.

Zum einen üben Arbeiter in kleinen Unternehmen oft mehrere Funktionen mit wenig Aufsicht aus. Ein Beispiel ist ein Buchhalter, der Debitorenbuchhaltung, Kreditorenbuchhaltung und die monatliche Überleitung der Bilanz bearbeitet. Zweitens fehlt es vielen kleinen Unternehmen an grundlegenden Kontrollen, wie z. B. Spot-Finanzchecks und einer jährlichen externen Prüfung, um Betrug zu verhindern. Drittens legen viele Kleinunternehmer zu großen Vertrauen in Schlüsselmitarbeiter und zögern, Anzeichen von Unehrlichkeit anzuerkennen.

Arten von Bargelddiebstahl

Der Verband der zertifizierten Betrugsprüfer nennt drei Arten von Bargelddiebstahl. Dazu gehören Skimming, Cash-Diebstahl und betrügerische Auszahlungen. Nach Angaben des ACFE sind etwa 19% aller Geldabgaben von Arbeitgebern auf Skimming zurückzuführen. Etwa 13% sind mit Diebstahl und 68% mit betrügerischen Auszahlungen beschäftigt. Jede dieser Handlungen wird unten erklärt.

Skimming

Skimming bezieht sich auf den Diebstahl von Bargeld, das noch nicht in das Buchhaltungssystem des Arbeitgebers eingegangen ist.

Ein Kunde kauft zum Beispiel mit Bargeld. Ein Mitarbeiter steckt das Geld ein und klingelt den Kauf niemals an der Kasse. Der Unternehmer ist sich des Diebstahls nicht bewusst, weil keine Aufzeichnungen über den Verkauf vorliegen.

Skimming kann auch den Diebstahl von Schecks beinhalten. Zum Beispiel sammelt ein Arbeiter in einer Zahnarztpraxis Schecks, die von Patienten als Bezahlung für zahnärztliche Leistungen verschickt werden.

Der Arbeitnehmer hinterlegt einige der Schecks auf ein persönliches Konto anstelle des Kontos seines Arbeitgebers. Die fehlenden Schecks wurden nie in das Buchhaltungssystem des Arbeitgebers eingegeben, so dass der Arbeitgeber nicht weiß, dass sie erhalten wurden.

Cash Larceny

Cash Diebstahl bezieht sich auf das Diebstahl von Bargeld, nachdem es in den Büchern des Arbeitgebers eingetragen wurde. Larceny ist schwieriger zu verbergen als Skimming, da die gestohlenen Gelder im Buchhaltungssystem des Arbeitgebers erfasst wurden. Ein Beispiel für Diebstahl ist der Diebstahl von Bargeld aus einer Kassenschublade, nachdem ein Mitarbeiter einen Verkauf angestoßen hat. Der Arbeiter kann später versuchen, seine Spuren über ein Kassenschema abzudecken (siehe unten). Er oder sie kann eine falsche Rückerstattung erstellen, einen Verkauf stornieren oder das Kassenband ändern oder zerstören.

Betrügerische Auszahlung

Die betrügerische Auszahlung beinhaltet ebenso wie der Diebstahl von Geld Bargeld, das in den Büchern des Arbeitgebers vermerkt ist.Bei einer betrügerischen Auszahlung verwendet ein Mitarbeiter seine Position, um Mittel für einen Zweck freizugeben, der nicht vom Arbeitgeber genehmigt wurde.

Es gibt verschiedene Arten von betrügerischen Auszahlungen. Dazu gehören:

• Manipulation prüfen Ein Mitarbeiter kann einen betrügerischen Scheck erstellen oder einen bestehenden Scheck ändern. Zum Beispiel ändert ein Arbeiter einen Scheck von einem Kunden. Er ersetzt den Namen des Arbeitgebers durch seinen Namen als Zahlungsempfänger. Der Arbeiter deponiert den Scheck dann auf einem persönlichen Konto.
• Registrierkassenschemas Ein Arbeitnehmer stiehlt Bargeld aus dem Register, indem er einen früheren Verkauf für ungültig erklärt oder eine falsche Erstattung vornimmt.
• Abrechnungsschemas Bei dieser Art von Betrug handelt es sich um ein falsches Dokument, z. B. eine Bestellung oder eine Rechnung. Nach dem Erstellen des falschen Dokuments gibt der Mitarbeiter einen Scheck aus. Er oder sie kassiert dann den Scheck oder hinterlegt ihn auf einem persönlichen Konto. Ein Abrechnungssystem kann auch falsche Ausgaben oder falsche Gehaltsaufzeichnungen enthalten. Zum Beispiel kann ein Angestellter eine Spesenabrechnung unter Verwendung gefälschter Quittungen vorlegen. Alternativ kann er oder sie eine Zeitkarte ändern oder einen "Geist-Angestellten" erstellen.

Versicherungsdeckung

Der Diebstahl von Bargeld durch einen Mitarbeiter ist aus zwei Gründen nicht durch eine typische Gewerbeimmobilienpolitik gedeckt. Erstens gilt Bargeld nicht als gedecktes Eigentum. Die meisten Policen schließen Konten, Rechnungen, Währungen, Geld, Banknoten oder Wertpapiere unter der Definition von gedeckter Liegenschaft aus.

Zweitens schließen die meisten Maßnahmen Verluste oder Schäden aus, die durch eine unehrliche oder kriminelle Handlung eines Arbeitnehmers (einschließlich eines Zeitarbeitnehmers oder eines geleasten Arbeitnehmers) verursacht wurden.

Um Ihr Unternehmen vor Diebstahl von Bargeld durch Mitarbeiter zu schützen, können Sie eine Diebstahlversicherung für Mitarbeiter (auch als Unehrlichkeitsdeckung für Mitarbeiter bezeichnet) erwerben. Diese Deckung kann einer Eigenschaft oder einer Paketrichtlinie über ein Endorsement- oder Kriminalitätsdeckungsformular hinzugefügt werden.