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Kleinunternehmen haben im Jahr 2014 durch Crowdfunding 16 Milliarden US-Dollar eingenommen, und im Jahr 2015 haben sich diese Zahlen fast verdoppelt. Wenn diese Art von Geld den Besitzer wechselt, nimmt das IRS Notiz. Müssen Sie beim Crowdfunding Steuern zahlen oder werden die Beiträge, die Sie erhalten, als Geschenke betrachtet?
Was ist Formular 1099-K?
Die meisten kleinen Unternehmen denken bei Crowdfunding gar nicht erst an Steuern, bis sie Form 1099-K per Post erhalten.
A 1099-K ist keine Feststellung, dass Sie ein Einkommen verdient haben. Es meldet einfach, dass Sie 200 oder mehr Transaktionen hatten, die insgesamt 20.000 $ oder mehr durch den elektronischen Zahlungsabwickler, der das Formular ausgegeben hat, verrechneten.
Der Zweck von Form 1099-K besteht darin, Online-Auktionsverkäufer und andere kleine Unternehmen davon abzuhalten, Steuern auf Transaktionen zu entziehen, die zuvor unter dem Radar standen. Wenn Ihr Crowdfunding-Einkommen nicht steuerpflichtig ist, müssen Sie den auf Formular 1099-K angegebenen Betrag nicht versteuern. Der IRS wird wahrscheinlich zusätzliche Informationen darüber erbitten, warum das Einkommen nicht steuerpflichtig war.
Was ist Crowdfunding? Es gibt drei allgemeine Denkschulen, wenn es darum geht, Crowdfunding-Einkommen: Spenden, Geschenke und steuerpflichtiges Einkommen.
Gemeinnützige Spende
Nur Crowdfunding-Kampagnen, die wahrhaft karitativ sind, zählen als Spenden, z. B. Kampagnen zur Bezahlung der Arztrechnungen oder Spendenaufforderungen einer registrierten gemeinnützigen Organisation.
Es ist unwahrscheinlich, dass ein Beitrag zu einem Unternehmen jemals rechtlich eine "Spende" ist.
Geschenke
Die meisten kleinen Unternehmen halten ihre Crowdfunding-Einnahmen für Geschenke. Der Grund dafür ist, dass Kontributoren keine Aktien erhalten oder eine Rückzahlung erwarten, also machen sie einfach ein Geschenk aus Kulanz. Wenn dies zutrifft, gelten die Regeln für Schenkungssteuern, und die Beträge, die zu Crowdfunding-Kampagnen beigetragen werden, liegen in der Regel unter dem Schwellenwert, ab dem Geschenke steuerpflichtig werden.
Das Problem ist, dass die Mitwirkenden oft etwas von Wert als Gegenleistung für ihren Beitrag erhalten, so dass sie nicht legal in die Geschenkkategorie fallen können.
Steuerpflichtiges Einkommen
Wenn ein Beitragszahler etwas Wertvolles erhält, wird der Beitrag zu steuerpflichtigem Einkommen. In der Regel legt eine Kampagne Mindestspenden fest, um ein Erstlaufprodukt oder einen Geschenkgutschein zu erhalten, der beim Start des Produkts gültig ist. In diesen Fällen unterscheidet sich der Crowdfunding-Beitrag technisch nicht von einem Verkauf in einem Online-Shop oder an der Kasse.
Es kann ein Argument dafür geben, dass der Beitrag in ein Geschenk und teilweise in einen Verkauf aufgeteilt wird, etwa wenn eine Wohltätigkeitsorganisation Gegenstände über dem Marktwert verkauft. Der Marktwert des Gegenstands zählt als Verkauf und der Restbetrag wird als Spende an die Wohltätigkeitsorganisation verwendet.
Das Problem im Crowdfunding-Kontext ist, dass der IRS ihn wahrscheinlich als reine Geschäftstransaktion betrachten wird.Ein etwaiger Wertunterschied könnte entweder ein Rabatt oder eine Prämie für Frühbucher sein und kein Geschenk. Eine sichere Wahl könnte sein, Beiträge zu berücksichtigen, bei denen der Kontributor etwas für Verkäufe und Beiträge erhalten hat, bei denen der Kontributor nichts als Geschenke erhalten hat.
Was ist mit der Umsatzsteuer?
Wenn die Mitwirkenden etwas Wertvolles erhalten, können auch Verkaufssteuern anfallen.
Betrachten Sie die folgenden Fragen:
- Erhält das Produkt oder die Dienstleistung, die der Kontributor erhält, etwas, das in Ihrem Staat der Umsatzsteuer unterliegt?
- Sind Sie verpflichtet, die Umsatzsteuer für Online-Käufe von Staatsangehörigen im Ausland zu erheben?
- Haben Sie Verbindungen zu einem anderen Bundesstaat, in dem Sie möglicherweise die Umsatzsteuer für Käufe in diesem Land erheben müssen?
- Heißt das, dass das Produkt oder die Dienstleistung der Mehrwertsteuer unterliegt?
Denken Sie daran, dass, da Bundes- und Bundesgesetze unterschiedlich sind, die Bestimmung, ob Sie Umsatzsteuer, Bundeseinkommensteuer und staatliche Einkommensteuer zahlen, drei verschiedene Fragen sind. Sie sollten für jede dieser Fragen eine angemessene professionelle Beratung durch die offizielle Buchhaltung einholen.
Um sicher zu gehen, erhalten Sie Hilfe bei der Verfolgung Ihrer Crowdfunding-Einnahmen mit qualifizierten Online-Buchhaltungsdiensten.
Dies kann Unterstützung bei der Verwaltung von Quittungen und Rechnungen, der Verfolgung von provisionspflichtigen Verkäufen oder der anderweitigen Einreichung der entsprechenden Formulare und Berichte bedeuten, um sicherzustellen, dass Sie auf der richtigen Seite der Steuerregeln und Buchhaltungsverfahren bleiben.
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