Geld an Gefängnissteuern und -abzüge senden

Kann ich einen Steuerabzug für das Geld nehmen, das ich meinem Sohn im Gefängnis zukommen lasse, und Geld, das ich für Kleidung ausgeben kann?

Sie können keine Steuerabzüge für Geld annehmen, das Sie im Gefängnis an Ihren Sohn geschickt haben - oder an andere Personen. Geld, Lebensmittel, Kleidung, Spielzeug und andere Gegenstände, die an eine Person geschickt werden, gelten als Geschenk, und Geschenke sind nicht steuerabzugsfähig. (Die einzige Ausnahme hiervon ist, wenn Sie einer qualifizierten Wohltätigkeitsorganisation Geld oder andere Gegenstände geben.

Wohltätige Spenden können als gesonderter Abzug auf Formular 1040 Anhang A aufgenommen werden.) Kurze Antwort auf Ihre Frage ist nein.

Wenn Ihr Sohn jedoch länger als ein halbes Jahr bei Ihnen wohnt und Ihr Sohn nicht mehr als die Hälfte seiner eigenen finanziellen Unterstützung geleistet hat, können Sie Ihren Sohn als abhängig von den qualifizierten Kinderregeln beanspruchen. .. Sie können nachweisen, dass Sie den größten Teil Ihres Sohnes unterstützt haben, wenn (1) Ihr Sohn mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen wohnte und (2) Sie zeigen können, dass Ihr Sohn nicht mehr als die Hälfte seiner eigenen Unterstützung geleistet hat. Sie haben nicht gesagt, wie lange Ihr Sohn im Gefängnis war. Lass mich ein Beispiel geben.

Angela, eine alleinerziehende Mutter, hat zwei Kinder, Barbara und Charles. Beide Kinder leben bei ihr. Charles bekommt Ärger mit dem Gesetz und geht im Juli ins Gefängnis. Charles bleibt den Rest des Jahres im Gefängnis. Aufgrund dieses Szenarios kann Angela berechtigt sein, ihre beiden Kinder als Hinterbliebene ihrer Steuererklärung zu beanspruchen.

Einer der wichtigsten Tests für die Inanspruchnahme einer abhängigen Person ist, dass die Angehörigen nicht mehr als die Hälfte ihrer eigenen finanziellen Unterstützung leisten können. Angela kann beweisen, dass beide Kinder mehr als ein halbes Jahr bei ihr wohnten. Angela kann auch beweisen, dass keines der beiden Kinder mehr als die Hälfte ihrer eigenen Unterstützung geleistet hat.

Im Fall des Sohnes im Gefängnis verdient er eindeutig kein Einkommen und unterstützt ihn nicht.

Während diese spezifische Situation (ein inhaftierter Abhängiger) im Steuergesetz oder den IRS-Anweisungen nicht erwähnt wird, stützte ich das obige Szenario auf einen Fall des Finanzgerichts aus dem Jahr 2002 (T. C. Memo 2002-258 PDF). In diesem Fall ging es um die Frage, ob die Eltern ihren Sohn als abhängig und als qualifizierendes Kind für den Erwerbseinkommenskredit in Anspruch nehmen konnten, obwohl ihr Sohn das ganze Jahr im Gefängnis saß. Das Finanzgericht begründete dies damit, dass der Elternteil den Sohn nicht als Unterhaltsberechtigten beanspruchen könne, da der Elternteil nicht mehr als die Hälfte der Unterstützung des Kindes geleistet habe. Da der Sohn nicht länger als sechs Monate im Jahr mit seiner Mutter zusammenlebte, konnte die Mutter ihren Sohn nicht für Erwerbszwecke beanspruchen. Die Definition einer abhängigen Person hat sich jedoch seit der Entscheidung des Finanzgerichts im Jahr 2002 geändert. Nach den neuen Vorschriften kann es leichter für ein inhaftiertes Kind sein, als abhängig zu gelten, da das neue Gesetz vorsieht, dass Familienangehörige nicht mehr als die Hälfte zur Verfügung stellen können. von ihrer eigenen Unterstützung.

Es sollte beachtet werden, dass andere steuerliche Vergünstigungen für Kinder, wie z. B. der Haushaltsantragsstatus, der Erwerbseinkommenskredit und die Kinderermäßigung, unterschiedliche Anspruchskriterien haben.

Zum Beispiel verlangt der Leiter des Haushaltsstatus, dass ein Steuerzahler mehr als die Hälfte der finanziellen Unterstützung der abhängigen Person zur Verfügung stellen muss. und dies könnte nicht der Fall sein, wenn das Kind inhaftiert ist.

Weitere Informationen zum Beanspruchen einer abhängigen Person finden Sie unter "Persönliche Ausnahmen und Abhängige" (Kapitel 3 der IRS-Veröffentlichung 17) für alle Details zu den Kriterien für die Inanspruchnahme einer abhängigen Person.