Steuerberatung für Cannabisunternehmer

Unternehmen in der medizinischen Marihuana- und Cannabisindustrie sehen sich mit einzigartigen und oft entmutigenden steuerlichen Problemen konfrontiert. Steuerprobleme können angegangen werden, solange sich Cannabisunternehmer einige Zeit nehmen, um ihre Buchhaltungs- und Buchhaltungspraktiken zu implementieren und zu stärken.

Was sind die primären Bedenken, die medizinische Marihuana-Unternehmer in ihren Köpfen haben?

"Sie wollen schlecht über den Tisch kommen", sagt Henry Levy, ein Wirtschaftsprüfer in Oakland, Kalifornien, der sich seit über 15 Jahren auf die Cannabisindustrie spezialisiert hat.

In den meisten Fällen muss der Kunde Hausaufgaben machen, bevor er sich mit Steuerproblemen befassen kann. Während sie über Marihuana sehr hoch entwickelt sein können, "wissen Unternehmer normalerweise nichts vom Geschäft." In der Tat fragen sich die meisten Marihuana-Unternehmer, wenn sie zu einem Treffen kommen: "Erzählen Sie mir, wie ich in meinem Bereich tätig bin."

Was müssen Cannabis-Unternehmer tun, um auf den neuesten Stand zu kommen?

Organisieren Sie sich. Medizinische Marihuana-Unternehmer müssen "die Bedeutung der Buchhaltung verstehen", sagt Levy. Richten Sie sich mit der Buchhaltungssoftware ein, lernen Sie, wie Sie einen Kontenplan einrichten und jeden Monat Kontoauszüge abgleichen. Diese Kernkompetenzen gelten für alle Unternehmen und nicht nur für Unternehmen in der Cannabisindustrie.

Bitten Sie Ihren Buchhalter um Hilfe beim Einrichten dieser Tools und Prozesse. Beginnen Sie dann tatsächlich mit diesen Buchhaltungsprozessen. Dann folgen Sie mit Ihrem Buchhalter in ein paar Monaten.

Auf diese Weise haben Sie noch viel mehr zu besprechen.

"Wie gut Ihre Buchhaltung ist, ist kritisch", sagt Levy. Es ist die zentrale Grundlage für die Steuerplanung.

Weiter: Wählen Sie aus, welche Art von juristischer Person Ihr Unternehmen sein soll

Hier müssen Cannabisunternehmen ihre Due Diligence durchführen. Dies beinhaltet:

• Überprüfung von staatlichen Gesetzen und politischen Richtlinien,
• Kenntnis der Stadt- und Kreisgesetze,
• Herausfinden, welche Genehmigungen oder Unternehmenslizenzen sie benötigen,
• Prüfen Sie, was der Staatssekretär Ihres Staates oder Ihrer Stadt sagt über ein Cannabis-Geschäft.

Manchmal wird eine Stadt oder ein Staat bestimmte Empfehlungen oder Anforderungen darüber abgeben, welche Art von Unternehmen ein Cannabisunternehmen sein muss. Das Verständnis dieser staatlichen und lokalen Anforderungen ist daher entscheidend.

Von all den Faktoren, die bei der Auswahl der richtigen juristischen Person eine Rolle spielen, "ist das wichtigste die staatlichen Richtlinien, die betonen, dass sie nicht gewinnorientiert arbeiten", erklärte Levy. - Profit Corporation oder eine Genossenschaft, aber wir sehen jetzt auch 'B'-Unternehmen in diesem Raum. Solange Internal Revenue Code Section 280E existiert, sollte die gewählte Entität definitiv KEINE Passthrough-Entität sein."(A" B "Corporation ist eine gemeinnützige Gesellschaft, die auf staatlicher Ebene eine besondere Art von Unternehmen ist.)

Steuerfragen rund um die Vergütung von Führungskräften

Verständlicherweise sind Unternehmer besorgt, wie sie sich für ihre harte Arbeit und Investitionen in das Geschäft Je nach der rechtlichen Struktur des Unternehmens können Eigentümer durch eine Kombination aus Gehalt, Dividenden (in einer C-Corporation) oder Gewinnausschüttungen (in S-Unternehmen und Partnerschaften).

Ich weise darauf hin, dass Herr Levy Cannabisunternehmern rät, sich von S-Unternehmen und Partnerschaften fernzuhalten.Allerdings dreht sich ein großer Teil der Unternehmenssteuerplanung darum, wie man die Unternehmer in einem Effizienter Weg.

Für Marihuana-Unternehmer gibt es die gleichen Fragen und Probleme, aber es gibt einen zusätzlichen Faktor, der berücksichtigt werden muss: Wenn das Unternehmen beispielsweise als Non-Profit-Organisation tätig sein Seien Sie vorsichtig, wie viel Gehalt sie verdienen. Das ist, weil ein zu hohes Gehalt die Steuergesetzgebung gegen persönliche Beschaffung verletzen könnte. (Persönliche Beschaffung erfolgt, wenn zu viel des gemeinnützigen Einkommens bestimmten Personen zugute kommt).

"Es gibt keine klaren Richtlinien, wie viele Führungskräfte es schaffen können", erklärte Levy per E-Mail.

"Die staatlichen Richtlinien wollen nicht, dass Führungskräfte eine unangemessene Entschädigung leisten, aber niemand weiß, wie viel das ist. Einzelhandelsunternehmen sind schwierig. Aber es gibt definitiv Geld in dieser Branche."

Welche Bundessteuerfragen sind spezifisch für die Cannabis-Industrie?

Jetzt, nachdem alle diese Buchhaltungsprozesse und die Wahl der juristischen Person geklärt sind, müssen Cannabisbesitzer die folgenden speziellen Regeln kennen.

• Sie können die Kosten der verkauften Waren abziehen.
• Sie können keine andere Art von Geschäftsausgaben abziehen.

Die meisten Ausgaben sind nicht steuerabzugsfähig

Im Gegensatz zu anderen Unternehmen können Unternehmen, die mit Marihuana zu tun haben, keinen Steuerabzug für ihre normalen und notwendigen Ausgaben tätigen.

Sie können ihre Herstellungskosten abziehen. Dies beinhaltet die Kosten des gesamten während des Jahres verkauften Inventars.

Aber andere Ausgaben, wie Mieten und Provisionen und professionelle Gebühren, können nicht gegen ihre Bundeseinkommensteuer abgezogen werden. Das relevante Steuergesetz ist Abschnitt 280E des Internal Revenue Code. "280E ist eine Ausnahme von der allgemeinen Regel der Abschreibung ihrer gewöhnlichen und notwendigen Geschäftsausgaben", sagte Levy. Dieser Code-Abschnitt gilt nur für Personen oder Unternehmen, die mit geregelten Substanzen gehandelt werden, nämlich Schedule 1 und Schedule 2.

Zusammenfassend können Sie hier mit Ihrem Buchhalter sprechen:

• Wie Sie Ihr Buchhaltungs- und Buchhaltungssystem einrichten.
• Welche Regeln und Vorschriften (Bund, Land, Land, Stadt) gelten?
• Welche Genehmigungen und Lizenzen benötigen Sie?
• Für welche Gebühren und Steuern sind Sie verantwortlich (Einkommenssteuer, Umsatzsteuer, Gebühren für die Lizenzierung von städtischen Unternehmen, Gehaltsabrechnung usw.)?
• Welche Rechtsformen sind möglich?
• Welche dieser Rechtsformen sind am sinnvollsten?
• Wie strukturieren Sie Vergütungen und Leistungen?
• Welche Aufgaben in Bezug auf Buchhaltung und Steuerreporting haben Sie?
• Wofür brauchen Sie einen Anwalt?
• Welche Art von Steuer- und Planungstaktiken zum Jahresende und zum Jahresende funktionieren am besten für Sie?