Sind Roth IRA Abhebungen steuerfrei oder nicht?

Nachstehend finden Sie eine einfache Liste von Regeln, die Sie verwenden können, um festzustellen, ob Ihre Roth IRA-Abhebung steuerfrei ist oder nicht.

Sind Roth IRA-Abzüge steuerfrei?

Ja, wenn Sie nur die Höhe Ihrer ursprünglichen Beiträge zurückziehen, unabhängig von Ihrem Alter.
Ja, wenn Sie 59 ½ Jahre oder älter sind und Ihren Roth 5 Jahre oder länger gehabt haben (gemessen am ersten des Jahres, für das Sie Ihren Roth gegründet und zu Ihrem Roth beigetragen haben).

Sie sind jünger als 59 ½ und haben Ihre Roth IRA seit 5 Jahren oder länger, aber nehmen die Verteilung, weil Sie behindert sind, Sie sind der Begünstigte, der die Roth erbt oder Sie erfüllen eine Ausnahme, da die Verteilung verwendet wird, um ein erstes Zuhause zu kaufen oder neu aufzubauen, wie in IRS Publikation 590-B, Early Distributions, Exceptions beschrieben.

Wann sind Roth IRA-Abzüge steuerpflichtig?

Ihre Roth IRA-Abhebungen können steuerpflichtig sein, wenn:

Sie haben die 5-Jahres-Regel für die Eröffnung des Roth nicht erfüllt und Sie sind unter 59 ½ : Sie zahlen Einkommensteuer und 10% Strafsteuer auf eingezogene Einkünfte. Auf die Strafe von 10% kann verzichtet werden, wenn Sie eine der acht Ausnahmen von der Vorfälligkeitsentgeltsteuer erfüllen.
Sie haben die 5-Jahres-Regel nicht erfüllt, aber Sie sind älter als 59 ½ : Verdientes Einkommen wird als Einkommen eingerechnet und unterliegt der Einkommenssteuer, unterliegt jedoch keiner Strafsteuer von 10%. ..
Sie haben die 5-Jahres-Regel erfüllt, sind aber noch nicht 59 ½ : Verdientes Einkommen wird als Einkommen und Einkommenssteuern sowie einer Strafsteuer von 10% betrachtet. Auf die Strafe von 10% kann verzichtet werden, wenn Sie eine der auf Seite 64 der IRS Publication 590 aufgeführten Ausnahmen erfüllen.

Der obige Abschnitt spricht von Verdiensten . Das Ergebnis ist nicht dasselbe wie Beiträge oder Umrechnungsbeträge. Wenn Sie Abhebungen von Roth IRAs nehmen, gelten Ihre Abhebungen als in einer bestimmten Reihenfolge, in Bezug auf welchen Teil der Abhebung Beiträge, Umsätze oder Einnahmen sind. Und so funktioniert es:

Regelmäßige Beiträge werden erst zurückgezogen . Diese kommen steuerfrei heraus, unabhängig von Alter oder Zeitdauer seit Sie die Roth eröffnet haben.

Konvertierungs- und Rollover-Beträge auf einer First-In-First-Out-Basis . Der steuerpflichtige Teil, den Sie aufgrund der Umwandlung zuerst in den Bruttoertrag einbeziehen mussten, ist der nicht steuerpflichtige Teil der Umwandlungs- / Rollover-Beträge. Umrechnungs- oder Rollover-Beträge, die später zurückgezogen werden, können mit einer Strafsteuer von 10% belegt werden. Diese Bestimmung soll Menschen unter 59 ½ Jahren davon abhalten, eine reguläre IRA zu nehmen, sie in eine Roth umzuwandeln und dann im nächsten Jahr eine Verteilung zu nehmen, wodurch die traditionelle IRA-Vorfragerolationssteuer umgangen wird.

Um dies zu verhindern, wenn Sie Fonds in ein Roth umwandeln, beginnt eine 5-Jahres-Uhr und alle Beträge, die Sie zum Zeitpunkt der Umstellung, die vor Ablauf der 5-jährigen einer Strafgebühr von 10% unterliegen. Diese Strafe von 10% gilt nicht für Ausschüttungen von Roth-Umrechnungen, die im Alter von 59 ½ Jahren oder später erfolgen.

Einnahmen aus Beiträgen. Gewinne aus Beiträgen, die zurückgezogen werden, unterliegen der Einkommenssteuer und der Strafsteuer von 10%, es sei denn, Sie erfüllen die Qualifikationen unter Punkt 2 oder 3 im obigen Abschnitt.

Beispiele

Im Folgenden sind einige Beispiele aufgeführt, die Ihnen zeigen, wie Sie diese Regeln anwenden können.

Sally

Sally ist 58. Sie eröffnet ihren allerersten Roth und trägt 6.000 $ bei und konvertiert 50.000 $ von einer traditionellen IRA zu dieser Roth IRA. Zwei Jahre später erreicht Sally das 60. Lebensjahr mit einem Roth IRA im Wert von 60.000 Dollar. Sie kassiert alles, um ein Wohnmobil zu kaufen.

Sally zahlt keine Steuern auf ihre $ 6, 000 von Beiträgen und zahlt keine Einkommenssteuer oder 10% Strafsteuer auf ihre $ 50.000 von Conversions, weil sie bereits Steuern zu dem Zeitpunkt gezahlt hat, als sie konvertierte und keine Strafe hat, da sie über dem Alter ist 59 ½. Sie zahlt nur Einkommensteuer auf die $ 4.000, die auf Einkommen zurückzuführen sind, weil sie die 5jährige Richtlinie nicht erfüllt hat.

Wenn Sally nur $ 56.000 zurückgezogen hätte, wäre nichts davon steuerbar, und das Einkommen könnte für weitere drei Jahre belassen werden, wenn sie es steuerfrei hätte zurückziehen können.

John

John ist 58 und hat einen Roth IRA mehr als 5 Jahre mit einem Saldo von $ 20, 000. $ 10, 000 davon kam von seinen ursprünglichen Beiträgen und im letzten Jahr konvertierte er $ 8 000 von einem traditionellen IRA zu seinem Roth. Weitere $ 2.000 seines Roth stammen aus Anlagegewinnen. John kassiert seine gesamte Roth IRA.

Bei den ersten 10 000 Dollar Rückzahlung zahlt er keine Steuern, da er seine ursprünglichen Beiträge zurückzieht. Bei den nächsten $ 8.000 der Auszahlung zahlt er eine Strafsteuer von 10%, da die Umstellung weniger als 5 Jahre zurückliegt.

Bei den letzten $ 2.000 des Entzugs, bei dem es sich ausschließlich um Anlagegewinne handelt, zahlt er Einkommenssteuer und eine Strafsteuer von 10%, weil er die Doppelanforderungen der 5-Jahres-Regel nicht erfüllt und älter als 59 ½ ist. gilt nicht für Ausnahmen. Wenn er über 59 ½ Jahre alt war, würde er für diesen Teil des Entzugs keine Steuern zahlen. Wenn er über 59 ½ Jahre alt war, aber die 5-Jahres-Regel nicht erfüllt hatte, zahlte er Einkommenssteuer, aber keine Strafsteuer für diesen Teil des Austritts.

Roth 401 (k) s sind anders

Die obigen Widerrufsrichtlinien sollten Ihnen helfen, herauszufinden, ob Sie eine Roth-Steuer schulden werden. Denken Sie daran, Roth 401 (k) s, genannt Designated Roth Accounts, arbeiten ein wenig anders, so wenn Sie Geld in einem Roth 401 (k) bei der Arbeit haben, gelten nicht alle der oben genannten Regeln.