Umsatzsteuerliche Erwägungen für gemeinnützige Organisationen

Während die meisten gemeinnützigen Organisationen die Befreiungen von der Bundes- und der staatlichen Einkommensteuer genießen und kennen, sind sich weniger solcher Organisationen der Vorschriften bewusst, die die Steuerbefreiung für gemeinnützige Organisationen einschließen. Einfach von der Einkommenssteuer befreit zu sein, macht eine Organisation nicht automatisch von der Zahlung oder Erhebung der Mehrwertsteuer befreit. Es gibt eine Reihe wichtiger Punkte, die bei der Untersuchung der Vorschriften zur Umsatzsteuer für gemeinnützige Organisationen zu berücksichtigen sind.

Im Folgenden sind einige der wichtigsten Überlegungen zu beachten.

Der Staat, in dem sich die Non-Profit-Organisation befindet
Die Art der Non-Profit-Organisation
Freistellungsbescheinigungen
Umsatzsteuerabgabe vs. Umsatzsteuerabgabe

Der wahrscheinlich wichtigste Faktor, den es zu beachten gilt ist der Staat, in dem Ihre gemeinnützige Organisation ihren Hauptsitz hat, und alle erwähnten zusätzlichen Erwägungen sind Teil dessen, was je nach Staat unterschiedlich ist. Allgemeine Gesetze darüber, ob gemeinnützige Organisationen von der Umsatzsteuer befreit sind, variieren ebenfalls je nach Staat. Einige Staaten gewähren gemeinnützigen Organisationen allgemeinere Steuerbefreiungen als andere Staaten. In einigen Staaten ist die gemeinnützige Organisation in den meisten Fällen von der Umsatzsteuer befreit, wenn die Transaktion mit dem gemeinnützigen Zweck zusammenhängt, für den der gemeinnützige Zweck geschaffen wurde. In anderen Staaten hängt die Frage, ob es eine Ausnahme gibt, davon ab, wie viele Verkäufe die gemeinnützige Organisation in einem bestimmten Jahr tätigt oder verrichtet und welche Art diese Verkäufe sind.

Etwas anderes zu überlegen ist, welche Art von gemeinnütziger Organisation Ihre Organisation ist. Die IRS (während die Vorschriften zur Umsatzsteuerbefreiung von Staat zu Staat unterschiedlich sind, ist die zuständige Behörde für die Gewährung des allgemeinen gemeinnützigen Status an eine Organisation) erkennt neun Hauptkategorien von gemeinnützigen Organisationen zusammen mit anderen verschiedenen Arten von gemeinnützigen Organisationen.

Einige Beispiele für gemeinnützige Organisationen sind diejenigen, die zu religiösen Zwecken existieren, solche, die soziale Wohlfahrt fördern, und solche, die soziale oder Freizeitclubs sind. In vielen Staaten hängt es von der Art der gemeinnützigen Organisation ab, ob Sie für eine Umsatzsteuerbefreiung in Frage kommen.
Wenn sich Ihr gemeinnütziger Verein in einem der vielen Staaten befindet, in denen gemeinnützige Organisationen eine Umsatzsteuerbefreiung beantragen müssen, muss Ihr Unternehmen eine Umsatzsteuerbefreiungsbescheinigung erhalten. Besuchen Sie die Abteilung der Besteuerung Website in Ihrem Staat oder der Charity-Registrierungsstelle wird Ihnen helfen, beginnen Sie den Prozess der Beantragung einer Umsatzsteuerbefreiung Zertifikat. In einigen Bundesstaaten erhalten Sie eine physische Kopie des Zertifikats, das Sie Unternehmen, von denen Sie Einkäufe tätigen, zur Verfügung stellen können, um eine sofortige Freistellung zu erhalten.Wenn Sie sich für Ihr Zertifikat bewerben, müssen Sie Informationen über Ihre gemeinnützige Organisation bereitstellen, wie Name, Adresse, welche Art von gemeinnütziger Organisation es ist, Nachweis vom IRS, dass es sich um eine steuerbefreite Organisation handelt, der Satzung, seiner Satzung und möglicherweise anderer Informationen.
Ein letzter Punkt für gemeinnützige Organisationen, die sich über Umsatzsteuerbefreiungen wundern, ist der Unterschied zwischen der Zahlung von Umsatzsteuer und der Erhebung der Mehrwertsteuer.

Wenn Ihre Organisation einen Einkauf von einem Lieferanten tätigt, muss sie möglicherweise eine Umsatzsteuer an diesen Anbieter zahlen, je nach den Gesetzen in Ihrem Bundesstaat und den anderen genannten Erwägungen. Wenn Ihre Non-Profit-Organisation einen Artikel an jemanden verkauft, muss dieser möglicherweise die Umsatzsteuer in Abhängigkeit von den gleichen Gesetzen und Überlegungen erheben. Diesen Unterschied zu verstehen, ist wichtig, da eine gemeinnützige Organisation zwar von der Zahlung der Umsatzsteuer befreit sein kann, sich diese Befreiung jedoch nicht auf die Erhebung der Mehrwertsteuer auf von ihr verkaufte Gegenstände erstrecken darf. Die Regeln darüber, ob diese Sammlung erforderlich ist, können auch von der Art des verkauften Artikels abhängen. Materielle Güter können andere Regeln haben als immaterielle Gegenstände wie zum Beispiel Mitgliedschaften. Etwas anderes zu betrachten ist, dass die IRS Einkommen aus Verkäufen als "nicht verbundenes Geschäftseinkommen" betrachten kann, das auch steuerpflichtig sein kann.

Zusammenfassend lässt sich sagen, ob Ihre gemeinnützige Organisation von der Umsatzsteuer befreit ist, hängt in erster Linie vom Status ab, in dem sich die Organisation befindet. Andere zu berücksichtigende Faktoren sind, welche Art von gemeinnütziger Organisation Sie betreiben und ob es einen Unterschied in Ihrem Staat für Befreiungen in Bezug auf die Zahlung von Mehrwertsteuer und die Erhebung der Mehrwertsteuer gibt. Da gemeinnützige Organisationen für ihr eigenes Wissen in Bezug auf Umsatzsteuerbefreiungen verantwortlich sind, ist es wichtig, dass Ihre Organisation die Gesetze in Ihrem Staat erforscht und Profis bei Bedarf konsultiert. Dies wird dazu beitragen, dass Ihre gemeinnützige Organisation bei der Umsatzsteuer auf der richtigen Seite des Gesetzes bleibt.