GST / HST und Provincial Sales Tax Rates (PST) in Kanada

Müssen Sie für die Produkte und / oder Dienstleistungen, die Ihr Kleinunternehmen anbietet, Provinzial- oder Einzelhandelsumsatzsteuern (PST oder RST) berechnen? Trotz der Versuche der kanadischen Regierung, die Provinzen zu überzeugen, dass sie ihre Provinzgebühren mit der Bundessteuer auf Waren und Dienstleistungen kombinieren, um eine harmonisierte Umsatzsteuer (HST) zu schaffen, haben nicht alle Provinzen dies getan.

Wenn Sie das Glück haben, Geschäfte in Alberta, Yukon, Nunavut oder den Nordwest-Territorien zu tätigen, brauchen Sie sich keine Sorgen zu machen, dass Sie die Verkaufssteuern auf Waren oder Dienstleistungen, die Sie in Ihrer Provinz oder Ihrem Territorium verkaufen, in Rechnung stellen. weil es keine gibt.

Aber im Rest des Landes ist die Situation der Umsatzsteuer in den Provinzen komplizierter. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI und Neufundland und Labrador arbeiten nach einem "harmonisierten" Steuersystem; das heißt, sie haben ihre provinziellen Umsatzsteuern mit der Bundessteuer auf Waren und Dienstleistungen kombiniert, so dass Sie beim Verkauf von Einzelhandelsgütern und -dienstleistungen in diesen Provinzen, anstatt GST und PST separat zu berechnen, die einheitliche HST (Harmonized Sales Tax) berechnen.

Manitoba, Saskatchewan, British Columbia und Quebec behandeln die Verkaufssteuer der Provinz getrennt von der Bundessteuer auf Waren und Dienstleistungen, daher werden PST und GST als separate Posten auf Rechnungen in diesen Provinzen erhoben. Um die Dinge noch verwirrender zu machen, bezieht sich Manitoba auf seine Verkaufssteuersysteme für die Provinz als Einzelhandelssteuern statt als PST - und dann gibt es Quebec, das seine eigene Steuer vollständig hat (die Quebec Sales Tax oder QST).

Der Umsatzsteuersatz in der Provinz unterscheidet sich von Provinz zu Provinz und wird normalerweise auf den Verkaufspreis des Artikels vor Anwendung der GST erhoben.

Provinzen, die nur die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) berechnen

• Alberta - GST 5%
• Nordwest-Territorien - GST 5%
• Nunavut - GST 5%
• Yukon - GST 5%

Provinzen, die harmonisierte Umsatzsteuer (HST) berechnen

• Ontario - HST - 13%
• Neubraunschweig - HST 15% (Stand 1. Juli 2016)
• Neuschottland - HST 15%
• Neufundland & Labrador - HST 15% (Stand: 1. Juli 2016)
• Prince Edward Island - HST 15% (Stand: 1. Oktober 2016)

Provinzen, die separat GST und PST berechnen

• Britisch-Kolumbien - GST 5% und 7% PST (Dies trat am 1. April 2013 in Kraft: Weitere Informationen finden Sie unter "Muss sich Ihr Unternehmen für BC PST anmelden?")
• Saskatchewan - GST 5% und PST 6%
• Manitoba - GST 5% und RST 8% (Einzelhandelsumsatzsteuer)
• Quebec - GST 5% und QST (Quebec Umsatzsteuer) 9. 975% (Beachten Sie, dass ab 1. Januar 2013 die QST nicht mehr auf GST erhoben wird.)

Während das PST in vielen Provinzen als Einzelhandelsumsatzsteuer bezeichnet wird, bedeutet dies nicht, dass das PST nur für Einzelhandelsunternehmen gilt.Provinzielle Umsatzsteuern werden auf Waren und Dienstleistungen im Einzelhandel erhoben, unabhängig davon, ob Sie ein traditionelles Einzelhandelsgeschäft betreiben oder nicht.

Welche Güter und Dienstleistungen steuerpflichtig sind, ist jedoch von Provinz zu Provinz unterschiedlich, und es gibt sogar variable PST-Sätze in einer bestimmten Provinz. Daher ist es wichtig, dass Sie sich mit den Kategorien steuerpflichtig, nicht steuerpflichtig und steuerlich vertraut machen. ausgenommen Waren und Dienstleistungen, die für die Provinz gelten, in der Sie geschäftlich tätig sind.

Vor der Versendung prüfen

Und wenn Sie Waren oder Dienstleistungen außerhalb der Provinz versenden, müssen Sie auch mit der Sammlung vertraut sein von PST in den Provinzen und Territorien, in die Sie versenden; Was Unternehmer über die Umsatzsteuer der Provinzen wissen sollten

GST- / HST- / PST-Regeln für Personen und Entitäten der First Nations

Im Allgemeinen wird GST / HST / PST nicht für Statusindianer, indische Bands oder Bandeinheiten für Waren oder Dienstleistungen erhoben, die auf Reserveländern verkauft werden. Das gleiche gilt für Waren / Dienstleistungen, die aus der Reserve gekauft, aber in eine Reserve geliefert wurden. Eine ordnungsgemäße Dokumentation, z. B. ein Certificate of Indian Status Card, kann vom Verkäufer angefordert werden. Für weitere Informationen über GST / HST-Regeln für erste Nationen siehe GST / HST und indigene Völker (Canada Revenue Agency). Informationen zu PST-Regeln für erste Nationen in British Columbia finden Sie unter Verkäufe an First Nations.

Während Bundes- oder Provinzsteuern möglicherweise nicht auf Reserven anwendbar sind, haben einige Bänder ihre eigenen Steuergesetze erlassen, die Verkaufssteuern beinhalten können. Andere Bands haben Verkaufs- oder Waren- und Dienstleistungssteuern erlassen, die von der kanadischen Steuerbehörde verwaltet werden, wie die FNST (First Nations Sales Tax) oder die FNGST (First Nations Goods and Services Tax).

Weitere Informationen, einschließlich einer Liste von Bands, die mit Revenue Canada Steuerabkommen abgeschlossen haben, finden Sie im Fact Sheet - Taxation of Aboriginal Governments.

Es geht darum, die Regeln zu kennen

Das Aufladen, Aufzeichnen und Überweisen von Provinzialgebühren ist keine so schwierige Aufgabe, wenn Sie wissen, wie die Regeln aussehen und wie Sie sie auf Ihr Unternehmen anwenden. Hoffentlich hat Ihnen dieser Leitfaden über Provincial Sales Taxes einige der Kenntnisse vermittelt, die Sie benötigen, um Retail Sales Taxes zu behandeln. Wenn Sie auch GST auf Ihre Verkäufe aufladen müssen, sollten Sie Grappling mit der GST / HST lesen.