Provincial Sales Tax (PST) für Online-Unternehmen

"Wenn ich Online-Verkäufe an Menschen in anderen Provinzen tätige, muss ich die Umsatzsteuern anderer Provinzen berechnen und abführen?" ist eine der häufigsten Fragen zum kanadischen E-Commerce.

In diesem Artikel wird erläutert, wie Sie bei Ihren Online-Verkäufen Provincial Sales Tax (PST) verarbeiten.

Page 1 erläutert die grundlegenden Steuervorschriften , die GST, HST und PST regeln und sich auf diejenigen beziehen, die gelten, wenn Ihr Unternehmen Waren verschickt oder Waren oder Dienstleistungen außerhalb der Provinz liefert.

Page 2 listet die HST- und PST-Raten aller Provinzen auf und erläutert die PST-Regeln jeder Provinz , wie sie für Out-of-Province-Geschäfte gelten.

Die allgemeine Antwort auf die Frage im einleitenden Satz lautet "Ja". Online-Unternehmen werden genauso wie Offline-Unternehmen besteuert, daher gelten grundsätzlich die gleichen Regeln.

Wie immer in Kanada wird die Antwort jedoch durch unterschiedliche Regeln in verschiedenen Provinzen erschwert.

GST und HST

Wir können jedoch nicht über die Provinz-Umsatzsteuer (PST) sprechen, ohne über die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) zu sprechen. Im Allgemeinen, wenn Sie steuerpflichtige Waren und / oder Dienstleistungen an Leute in Kanada verkaufen, werden Sie GST an die Bundesregierung erheben und überweisen. (Sie berechnen GST nicht für steuerpflichtige Waren und / oder Dienstleistungen, die an Personen in anderen Ländern versandt werden, wie z. B. den USA.)

Vielen Kleinunternehmern ist bewusst, dass Sie die GST nicht belasten müssen, wenn Sie ein Kleinanbieter sind.

Es scheint jedoch ein allgemeines Missverständnis dahingehend zu bestehen, dass das Konzept, ein kleiner Lieferant zu sein, auch für die Provinzielle Verkaufssteuer gilt - was keine wahre Steuer ist - was außer in der Provinz BC nicht zutrifft. Siehe Muss sich Ihr Unternehmen für BC PST registrieren? (Beachten Sie, dass British Columbia am 1. April 2013 zu einem Umsatzsteuersystem für die Provinz zurückkehrte.)

In anderen Provinzen hat es nichts mit der Größe Ihres Unternehmens oder dem Volumen Ihres Unternehmens zu tun. Der Umsatz. Es geht nur darum, ob Sie steuerpflichtige Waren und / oder Dienstleistungen verkaufen oder nicht.

Und da fünf Provinzen eine einheitliche Umsatzsteuer haben (Ontario, Neuschottland, New Brunswick, Prince Edward Island * und Neufundland und Labrador), möchten Sie sich freiwillig für die GST registrieren lassen. (Es ist auch zu Ihrem Vorteil, dies zu tun, da Sie als GST-Registrant in der Lage sein werden, Vorsteuer-Gutschriften über die Waren und Dienstleistungen, die Sie zur Verwendung in Ihrem Unternehmen erwerben, geltend zu machen.) So registrieren Sie sich für die GST / HST.

* Prince Edward Island ist am 1. April 2013 von einem PST-System in ein HST-System umgezogen; die kombinierte HST-Rate in PEI beträgt 14%, von denen 5% den föderalen Teil und 9% den provinzialen Teil darstellen.

Allgemeine Steuerregeln

Die allgemeinen Regeln für die Bestimmung der für Ihren kanadischen E-Commerce-Verkauf geltenden Steuern sind:

1) Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen in Ihrer eigenen Provinz verkaufen, gelten die Steuervorschriften für Ihre eigenen Provinz oder Gebiet gelten. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise in Ontario tätig ist und Sie einen Artikel online an jemanden in Ontario verkaufen, berechnen Sie 13% HST für den Verkauf.

2) Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen außerhalb der Provinz verkaufen, erheben Sie den GST / HST-Satz, je nachdem, wohin die Waren versandt werden. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise in Ontario (HST 13%) tätig ist und Sie einen Artikel online an jemanden in Nova Scotia verkaufen (HST 15%), würden Sie 15% HST für den Verkauf berechnen.

3) Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen außerhalb der Provinz an Alberta, die Northwest Territories, Nunavut oder Yukon verkaufen, für die keine Umsatzsteuer in den Provinzen erhoben wird, würden Sie beim Verkauf nur GST (5%) berechnen.

Beachten Sie, dass alle diese Beispiele davon ausgehen, dass Sie steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen verkaufen.

Aber was ist, wenn Sie jemandem in BC, Manitoba, Saskatchewan oder Quebec etwas online verkaufen? Alle vier Provinzen haben eine Provinzsteuer.

Die allgemeine PST-Haltung

Der Konsens scheint zu sein, dass die verschiedenen Provinzialregierungen wollen, dass Anbieter außerhalb der Provinz sich registrieren, die anwendbaren Provinz-Verkaufssteuern abrechnen, selbst wenn sie Online-Verkäufe tätigen. Einige Provinzen haben diese Forderung in der Gesetzgebung verankert, während andere nur höflich fragen und darauf hinweisen, dass dies eine Annehmlichkeit für die Verbraucher in ihren Provinzen wäre.

Online-Verkäufe in Kanada: Welche Steuern sammeln Sie für jede Provinz?

Als Online-Händler, der Bestellungen in ganz Kanada annimmt und versendet, sieht die Liste der Steuern, die Sie sammeln und bei Ihren Online-Verkäufen einreichen sollten, wie folgt aus:

• BC - GST 5% und 7% PST 1. April 2013: Weitere Informationen finden Sie unter "Muss sich Ihr Unternehmen für BC PST registrieren?"
• Alberta - GST 5%
• Saskatchewan - GST 5% und PST 6% freiwillig (außer Heimatprovinz) > Manitoba - GST 5% und PST 7%
• Ontario - HST - 13%
• Quebec - GST 5% und QST (Quebec Umsatzsteuer) 9. 975% (Beachten Sie, dass ab dem 1. Januar 2013 die QST wird nicht mehr auf GST berechnet.)
• New Brunswick - HST 13%
• Neuschottland - HST 15%
• Neufundland & Labrador - HST 13%
• Prince Edward Island - HST 14% (merken trat am 1. April 2013 in Kraft.
• Nordwest-Territorien - GST 5%
• Nunavut - GST 5%
• Yukon - GST 5%
• (* In Ihrer Heimatprovinz ist die Registrierung für PST / RST obligatorisch, wenn Sie steuerpflichtige Waren verkaufen und / oder Dienstleistungen.)

Dies bedeutet, dass Sie sich bei jeder der Provinzen, mit denen Sie Geschäfte abschließen, als Provincial Sales Tax Vendor registrieren lassen und die Umsatzsteuer entsprechend erheben und abführen müssen.

Provinzielle Verkaufssteuer (PST) und Provinzialverkäufer nach Provinzen

Hier erfahren Sie, was die Provinzen, die eine Umsatzsteuer auf Provinzebene haben, über Online-Verkäufe zu sagen haben.

BC

Siehe Muss sich Ihr Unternehmen für BC PST registrieren?

Manitoba

Provinzielle Umsatzsteuer wird in Manitoba als Einzelhandelssteuer (RST) bezeichnet.

Außerhalb der Provinz ansässige Unternehmen, die steuerpflichtige Waren an Manitoba-Käufer verkaufen / vermieten, müssen gemäß dem Gesetz als Verkäufer registriert sein und die RST einholen, wenn alle der folgenden Umstände vorliegen:

"1) Der Verkäufer fordert den Auftrag für den Verkauf in Manitoba direkt oder über einen Vertreter durch Werbung oder auf andere Weise an, z.G. persönlich, per Telefon, Post, E-Mail, Fax, Poster, Fernsehen oder Zeitung, die sich an Kunden in Manitoba richtet,

2) Der Verkäufer akzeptiert von Manitoba ausgehende Bestellungen zum Kauf von persönlichem Eigentum. Die Bestellung kann per Telefon, Internet, E-Mail, Fax, Brief oder auf andere Weise von einem Standort in Manitoba an den Verkäufer oder Agenten in oder außerhalb von Manitoba,

3), erfolgen. Gebrauch in Manitoba, ich. e. nicht zum Weiterverkauf, und

4) Der Verkäufer veranlasst die Lieferung der Ware in Manitoba, d.h. e. , vom Verkäufer geliefert oder vom Verkäufer per Spedition versandt, unabhängig davon, ob die Ware zu einem bestimmten Preis an den Kunden versandt wird oder nicht "(RST Bulletin 004: Informationen für Verkäufer).

Saskatchewan

Saskatchewan Eine harte Linie Sicht auf Online-Verkäufe Die Antwort auf die Frage: "Ich bin ein nicht ansässiger Anbieter, der Verkäufe in die Provinz tätigt. Muss ich meine Verkäufe versteuern? "Lautet:

" Alle Personen, die steuerpflichtige Verkäufe in Saskatchewan tätigen, sollten eine Lizenz erwerben und die Steuer erheben. Unternehmen, die nicht ansässig sind, sollten eine Lizenzierung als Annehmlichkeit für ihre Kunden in Erwägung ziehen. Wenn nicht ansässige Unternehmen PST zum Zeitpunkt des Verkaufs nicht abholen, müssen ihre Kunden die Steuer selbst begutachten und abführen. "(Saskatchewan Finance Provision Sales Tax Common Questions).

Quebec

Die Regierung von Quebec erscheint davon auszugehen, dass Out-of-Province-Anbieter registrieren und sammeln Umsatzsteuer und das schließt Menschen, die Online-Verkäufe. Es gibt einen Hinweis in der Quebec Retail Sales Act außerhalb der Provinz Unternehmen registrieren, bevor sie steuerpflichtige Waren an Quebec Residents verkaufen (Und noch einmal, wenn der Verkäufer die Quebec Sales Tax nicht erhoben hat, wird von den Käufern erwartet, dass sie die Steuer melden und abführen.)

Ist das nicht viel extra Papierkram?

Ja, das ist es. Und es gibt nicht viel, was Sie tun können, um all diese zusätzlichen Papierkram und Buchhaltung im Zusammenhang mit Ihren Online-Verkäufen zu umgehen? Einige in Kanada ansässige Online-Geschäfte beschränken die Bereiche, die sie versenden. Ein Geschäft in Ontario zum Beispiel kann nur Bestellungen annehmen und versenden. Kunden in Ontario. Verkaufen Sie nur nicht steuerbare Waren und / oder Dienstleistungen.

Das Online-Verkaufsbild wird noch dadurch erschwert, dass Waren und / oder Dienstleistungen, die in einer Provinz steuerfrei sein können, in einer anderen Provinz anders behandelt werden. Nehmen Sie also alle oben genannten Informationen nur als Leitfaden und überprüfen Sie mit den Finanz- / Finanzministerien der einzelnen Provinzen, ob Sie die Provinzialsteuer beim Versand an Kunden, die sich dort aufhalten, erheben und abführen müssen. Links dazu finden Sie im Abschnitt "Provincial Sales Tax" dieser Website. Wenn es um Steuern geht, können Sie es sich nicht leisten, sich zu irren.