ÜBerblick über die Einzelsteuerabzüge und ihre Einschränkungen

Die angegebenen Abzüge sind nichts für schwache Nerven. Sie sind eine Gruppe von Steuerabzügen, die Sie auf Plan A von Form 1040 auflisten können, und sie erfordern etwas Arbeit, um an einem Strang zu ziehen. Sie können entweder einen Standardabzug für Ihren Anmeldestatus beantragen oder Ihre qualifizierenden Einzelabzüge … Zeile für Zeile einzeln aufführen. In beiden Fällen verringert der Standardabzug oder die Summe Ihrer angegebenen Abzüge die Höhe des Einkommens, für das Sie die Bundeseinkommensteuer zahlen müssen.

Was bedeutet Einzelnachweise?

Die Aufzählung ist genau das, wonach es sich anhört - es bedeutet, dass Sie Ihre tatsächlichen Ausgaben für verschiedene Arten von zulässigen Abzügen angeben und diese einzeln aufteilen. Sie müssen den genauen Überblick darüber behalten, was Sie im Laufe des Jahres ausgeben, und Belege und Unterlagen beibringen, die belegen, dass diese Ausgaben legitim sind, falls der Internal Revenue Service jemals nach Beweisen fragt. Die Dokumentation kann Bankauszüge, Scheckstummel, Steuererklärungen, Versicherungen und Arztrechnungen sowie Bestätigungsschreiben für Wohltätigkeitsorganisationen enthalten, an die Sie gespendet haben.

Der Unterschied zwischen einzelnen Abzügen und dem Standardabzug

Die Aufschlüsselung Ihrer Abzüge gegenüber der Inanspruchnahme des Standardabzugs ist eine Entweder-Oder-Entscheidung. Sie können nicht beides tun, obwohl Sie Ihre Entscheidung von Jahr zu Jahr ändern können. Der Standardabzug ist ein bestimmter Betrag basierend auf dem Anmeldestatus einer Person: $ 6, 300 für einzelne Steuerzahler und solche, die verheiratet sind, aber separate Rückgaben einreichen, $ 12, 600, wenn Sie verheiratet sind und zusammen einreichen, und $ 9, 300 für diejenigen, die sich qualifizieren. als Haushaltsvorstand ab dem Anmeldejahr 2016.

Die Mehrheit der Steuerpflichtigen beansprucht den Standardabzug.

Wenn Sie Abzüge ausweisen möchten

Es ist für den Steuerpflichtigen von Vorteil, wenn die Summe aller seiner individuellen Abzüge den Standardabzug für seinen Anmeldestatus überschreitet. Sonst würde es keinen Sinn machen - Sie würden Steuern auf mehr Einkommen zahlen, als Sie müssen.

Wenn Sie beispielsweise ein einzelner Filer sind und im Jahr 2016 einen Gesamtauflösungsbetrag von $ 6, 500 erhalten haben, sollten Sie sich besser um die Auflistung kümmern, da dies 200 $ mehr vom Einkommen abzieht als die 6 $. 300 Standardabzug. Aber wenn Sie sich als Haushaltsvorstand qualifizieren, zahlen Sie am Ende weitere Steuern in Höhe von 2 800 US-Dollar, wenn Sie die Differenz angeben - die Differenz zwischen 6 500 US-Dollar und dem Standardabzug von 9 300 US-Dollar, den Sie beanspruchen könnten.

Wenn ein Steuerzahler Abzüge vorweisen muss

Manchmal liegt die Entscheidung, den Standardabzug aufzulisten oder zu beanspruchen, außerhalb Ihrer Hand. Ehepaare, die getrennte Steuererklärungen einreichen, müssen die gleiche Methode anwenden. Sie müssen beide den Standardabzug nehmen, oder sie müssen beide aufteilen, also wenn dein Gatte zusammenfasst, bist du damit auch verbunden.

Nicht ansässige Ausländer müssen auflisten. Sie sind nicht berechtigt, den Standardabzug zu nehmen.

Welche Ausgaben können ausgewiesen werden?

Die Liste der qualifizierenden Abzüge ist ziemlich umfangreich, und für einige von ihnen gelten Einschränkungen. In der Regel können Sie in den folgenden Kategorien pauschalierte Abzüge geltend machen:

• Medizinische und zahnärztliche Ausgaben
• Staatliche und örtliche Einkommenssteuern
• Staatliche und lokale Umsatzsteuer
• Grundsteuern
• Persönliche Vermögenssteuern
• Sonstige Steuern
• Hypothekarzinsen
• Hypothekenversicherungsprämien
• Anlagezinsen
• Geschenke für wohltätige Zwecke
• Verlust aus Diebstahl oder Verlust
• Nicht erstattete Ausgaben für Arbeitnehmer
• Gebühren für die Steuererhebung
• Gebühren
• Sonstige sonstige Einzelnachweise
• Spielverluste

Medizinische und zahnärztliche Ausgaben umfassen die Kosten für Versicherungsprämien, sofern Ihr Arbeitgeber Ihnen diese nicht erstattet, sowie bestimmte qualifizierende medizinische und zahnärztliche Leistungen. Pflegekosten. Aber Sie können nur den Anteil abziehen, der 10 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigt. Wenn Ihr AGI $ 55, 000 ist und Sie $ 7, 500 in qualifizierenden medizinischen Ausgaben hatten, wäre Ihr Abzug auf $ 2, 000 begrenzt - der Betrag, der $ 5, 500 oder 10 Prozent Ihres AGI überschreitet. Wenn Sie jedoch 65 Jahre oder älter sind, sinkt diese Schwelle ab dem Steuerjahr 2016 auf 7,5 Prozent.

Verschiedene Abzüge unterliegen einer 2-Prozent-Schwelle, die auf die gleiche Weise funktioniert.

Weitere Einschränkungen bei Einzelabzügen

Einzelabzüge sind ebenfalls begrenzt, wenn die AGI eines Steuerpflichtigen aufgrund seines Anmeldestatus bestimmte Grenzen überschreitet. Diese Grenzen werden manchmal als Pease-Beschränkungen bezeichnet, weil der Abgeordnete Donald Pease die Gesetzgebung verfasst hat, die sie bereits 1990 vorsieht.

Für 2016 beginnen die Einzelabzüge, sobald AGI den Einreichungsstatus
erreicht hat. > Angepasste Bruttoeinkommensschwelle	Verheiratete Einreichung gemeinsam und qualifizierende Witwe (er)
$ 311, 300	Verheiratete Einreichung separat
$ 155, 650	Haushaltsvorstand
$ 285, 350	Single
$ 259, 400	Der Gesamtbetrag der angegebenen Abzüge, die Sie geltend machen können, wird reduziert, wenn Ihr AGI die Grenze für Ihren Anmeldestatus überschreitet. Die Ermäßigung beträgt entweder 3 Prozent des Betrags, um den Ihr AGI den Schwellenwert übersteigt, oder 80 Prozent Ihrer gesamten angegebenen Abzüge, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Bei der Berechnung von 80 Prozent der Gesamtsumme müssen Sie keine Abzüge für Krankheitskosten, Investitionszinsen, Verluste von Verlusten oder Diebstahl oder Glücksspielverluste vorweisen.

Sie können die Beschränkung der Einzelnachweise mithilfe des Arbeitsblatts "Einzelne Abzüge - Zeile 29" auf Seite A-13 der Anweisungen für Anhang A berechnen.