Ein Überblick über die amerikanische Opportunity-Steuergutschrift

Der American Opportunity Tax Credit ist ein halb erstattungsfähiger Kredit für Studienausbildungsaufwendungen im Undergraduate College. Es bietet bis zu $ ​​2.500 an Steuergutschriften für die ersten $ 4.000 qualifizierenden Bildungsausgaben.

Das sind die guten Nachrichten. Leider ist diese Steuergutschrift nur von 2009 bis 2017 verfügbar, es sei denn, der Kongress verlängert sie für die nächsten Jahre.

Details des amerikanischen Opportunity-Kredits

Das Guthaben ist bis zu $ ​​2.500 auf die ersten $ 4.000 qualifizierenden Bildungsausgaben, die Kursmaterialien, die für die Immatrikulation benötigt werden, sowie Studiengebühren enthalten.

Es wird schrittweise reduziert - bezeichnet als "Phasing Out" - für Menschen mit modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von 80.000 bis 90.000 oder 160.000 bis 180.000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen. Die Steuergutschrift ist für diejenigen mit MAGIs über dem Ausstiegsbereich nicht verfügbar. Diese Einkommensgrenzen gelten für die Laufzeit des Kredits bis 2017.

Bis zu 40% des Guthabens werden zurückerstattet. Dies bedeutet, dass, wenn die Inanspruchnahme des Kredits Ihre Steuerrechnung auf Null reduziert, die Regierung Ihnen bis zu einer Obergrenze von 1 000 $ bis zu 40% des Kreditwerts zurückerstattet. Sie können eine Rückerstattung von bis zu 1 000 $ erhalten. auch wenn Ihre Steuerschuld null ist. Dies macht das American Opportunity-Guthaben potenziell wertvoller als das Lifetime Learning-Guthaben, das nicht erstattungsfähig ist.

Berechnen des American Opportunity Tax Credit Amount

Verwenden Sie das Formular 8863, um den Betrag der Steuergutschrift zu berechnen und fügen Sie ihn Ihrem Formular 1040 oder Formular 1040A bei.

Die Steuergutschrift der American Opportunity wirkt sich auf 100 Prozent der ersten 2.000 US-Dollar aus, die Sie für qualifizierende Bildungsausgaben ausgeben, plus 25 Prozent der nächsten 2.000 US-Dollar, die Sie ausgeben. Das maximale Guthaben von $ 2.500 basiert auf $ 4.000 in qualifizierenden Ausgaben.

Anspruch auf den American Opportunity Credit

Steuerpflichtige, die nicht auslaufen, können den American Opportunity Credit für sich selbst oder ihre Angehörigen beanspruchen, wenn der Student mindestens zur Hälfte an einem College, einer Universität oder andere akkreditierte postsekundäre Bildungseinrichtung.

Jeder, der wegen eines Verbrechens wegen Drogenverbrechens verurteilt wurde, ist jedoch nicht teilnahmeberechtigt.

Erhältlich für die ersten vier Jahre der postsekundären Bildung

Der American Opportunity Credit ist für die ersten vier Jahre der postsekundären Bildung eines Schülers - die Schuljahre nach dem Abitur - verfügbar. Studenten, die bereits eine vierjährige Hochschulausbildung absolviert haben oder für die Sie bereits das American Opportunity-Guthaben auf zuvor eingereichten Steuererklärungen viermal geltend gemacht haben, sind nicht teilnahmeberechtigt.

Was ist ein qualifizierender Bildungsaufwand?

Zu ​​den qualifizierenden Bildungsausgaben gehören Unterricht, einige Gebühren und zugehörige Kursmaterialien. Im Gegensatz dazu sind "qualifying expenses" nur auf Studiengebühren und Gebührenanpassungen auf Einkommenssteuerabzug und auf das Lifetime Learning-Darlehen beschränkt. Andere Kursmaterialien wie Bücher, Laborbedarf, Software und andere Unterrichtsmaterialien können für die American Opportunity-Steuergutschrift in Anspruch genommen werden, wenn sie von der Schule zur Teilnahme an einem Kurs benötigt werden. Wenn zum Beispiel ein Computer einen technischen Kurs benötigt, können Sie diese Kosten einbeziehen, aber Sie können dies nicht für einen Computer tun, den Sie im Allgemeinen während Ihrer Ausbildung verwenden.

Zimmer und Verpflegung sind nicht versichert, und auch keine Kosten, die Sie mit einer steuerfreien Schulungshilfe bezahlen könnten.

Sie können die gleiche Ausgabe nicht zweimal für mehr als einen Kredit oder Abzug zählen.

Vergleich des amerikanischen Opportunity-Kredits mit anderen Steuervergünstigungen

Das Lifetime Learning-Guthaben steht für alle postsekundären Bildungsgänge zur Verfügung, einschließlich der Graduate School oder der Undergraduate-Ausbildung über vier Jahre hinaus. Sie können es für jede Kursbelastung beanspruchen - der Student muss nicht mindestens zur Halbzeit angemeldet sein. Aber es ist nicht rückzahlbar - Sie erhalten kein Bargeld zurück, nachdem es Ihre Steuerpflicht gelöscht hat. Da es halb erstattungsfähig ist, kann der American Opportunity-Kredit dazu beitragen, die alternative Mindeststeuer und die Selbständigensteuer auszugleichen. Der American Opportunity-Kredit weist auch eine erweiterte Definition von qualifizierenden Ausgaben auf, um Materialien und Materialien zu berücksichtigen, während das Lifetime Learning-Guthaben nur auf den Unterricht beschränkt ist.

Der Studiengebühren- und Gebührenabzug war bis Ende 2016 verfügbar. Sie können diesen Abzug als Einkommensanpassung auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung für jede Post-Sekundarschule bis zu 4.000 $ pro Jahr und Student geltend machen. Der Abzug war nicht auf die ersten vier Jahre der postsekundären Bildung beschränkt, wie der American Opportunity-Kredit ist. Leider wurde dieser Abzug durch Änderungen der Steuergesetze im Jahr 2017 beseitigt, obwohl es immer noch möglich ist, dass der Kongress es als Teil der versprochenen Steuerreform von Präsident Trump erneuern kann.