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Herzlichen Glückwunsch, wenn Sie durch alle Ringe gegangen sind, um eine 501 (c) (3) Organisation zu werden.
Aber jetzt müssen Sie darauf achten, dass Ihre Handlungen nicht die Aufmerksamkeit des IRS auf sich ziehen oder dass Sie Ihre Befreiungsbezeichnung verlieren.
Hier sind die häufigsten Arten, wie gemeinnützige Organisationen in Schwierigkeiten geraten.
1. Privater Nutzen / Inquisition
Privater Vorteil . Ein wichtiger Weg einer gemeinnützigen Organisation unterscheidet sich von einer gewinnorientierten Organisation darin, dass sie keiner einzelnen Person oder Organisation zugute kommt.
Eine gemeinnützige Organisation muss dem Gemeinwohl dienen. Gewinne (und das ist ein Mythos, dass gemeinnützige Organisationen diese nicht haben können) werden nicht an Einzelpersonen gezahlt, sondern zurück in die Aktivitäten der Organisation geleitet. Sie können jedoch Ihren Mitarbeitern angemessene Gehälter zahlen.
Inquisition geht noch weiter, indem das Einkommen oder Vermögen einer gemeinnützigen Organisation, das Insidern wie leitenden Angestellten, Direktoren oder wichtigen Angestellten zusteht, untersagt wird. Immobilien können zum Beispiel nicht an einen Insider unter dem Marktwert verkauft werden. Diese Anforderung ist "absolut", was bedeutet, dass eine solche Zahlung oder ein solcher Verkauf dazu führen könnte, dass der IRS Ihren Freistellungsstatus entzieht und die betroffenen Insider einer Strafsteuer unterliegen könnten.
Es ist schwieriger als Sie denken, diese Interessenkonflikte zu vermeiden, daher lohnt es sich, einige der möglichen Szenarien zu verstehen. Lesen Sie, wie Vorstandsmitglieder Interessenkonflikte vermeiden können, um eine kleine Schulung darüber zu erhalten, worauf Sie achten sollten.
2. Lobbying
Eine Organisation setzt sich ein, wenn sie versucht, die Gesetzgebung zu beeinflussen. Etwas Lobbying ist unter bestimmten Umständen erlaubt. Aber das ist schwierig, also ist es vielleicht besser, sich überhaupt nicht einzubringen und niemanden, der mit Ihrer gemeinnützigen Organisation zu tun hat, zu ermutigen, eine Gesetzgebung zu unterstützen, vorzuschlagen oder abzulehnen.
Wenn Sie zu viel Lobbying betreiben, könnte die Organisation von ihrem Freistellungsstatus befreit werden und sich mit einer Geldstrafe begnügen.
Weitere Informationen darüber, wie der IRS die Lobbyarbeit von Seiten der 501 (c) (3) Organisationen behandelt, finden Sie in seinem Tutorial zu diesem Thema.
3. Politische Kampagnenaktivitäten
501 (c) (3) Organisationen können keine Kandidaten für ein öffentliches Amt auf lokaler, staatlicher oder föderaler Ebene unterstützen oder ablehnen. Dazu gehören Beiträge zu einer politischen Kampagne und sogar öffentliche Erklärungen für oder gegen einen Kandidaten. Dieses Verbot ist "absolut", was bedeutet, dass jeder Verstoß dazu führen kann, dass der IRS den 501 (c) (3) seines steuerbefreiten Status streichen kann.
A 501 (c) (3) kann einen politischen Kandidaten einladen, bei einer Veranstaltung zu sprechen, wenn kein Fundraising stattfindet, WENN eine gleiche Sprechchance auf andere Kandidaten ausgeweitet wird, die dasselbe Büro suchen, und wenn die Organisation keine Unterstützung angibt. für oder Widerspruch gegen einen Kandidaten.
Wenn Sie glauben, dass Sie eine 501 (c) (3) gemeinnützige Organisation sehen, die sich für ein Problem oder einen Kandidaten einsetzt, handelt es sich wahrscheinlich um eine 501 (c) (4) gemeinnützige Organisation, die andere betriebliche Regeln hat. Lesen Sie mehr über die Unterschiede zwischen den gemeinnützigen Organisationen 501c3 und 501c4, die sich auf politische Aktivitäten beziehen.
4. Zu viel unverbundenes Geschäftseinkommen (UBI)
Das Gebiet von UBI ist kompliziert, aber im Grunde bedeutet es, dass Ihre Organisation kein Einkommen aus einem regelmäßig durchgeführten Handel oder Geschäft, das ist, erhält > nicht im Zusammenhang mit Ihrer Mission . Wenn Sie Gelder aus einer Geschäftstätigkeit generieren, die jedoch nicht regelmäßig sind, müssen Sie möglicherweise Steuern auf dieses Einkommen entrichten. Dies gefährdet jedoch nicht Ihre Steuerbefreiung. Ein Beispiel wäre der Verkauf von Waren einmal im Jahr auf einer Messe.
Wenn Ihre Organisation mehr als 1000 US-Dollar an UBI verdient, müssen Sie das IRS-Formular 990-T (Steuerbefreiung für ausgegliederte Unternehmensbesteuerung) einreichen. Zu viel UBI kann Ihren steuerbefreiten Status gefährden. Sie könnten in Schwierigkeiten geraten, wenn UBI mehr Zeit und Aufmerksamkeit beansprucht als Ihre Mission. Die IRS bietet eine ausgezeichnete Online-Tutorial über UBI, die in die Feinheiten dieser Art von Einkommen geht.
5. Kein einziges 990 Steuerformular einreichen.
Alle gemeinnützigen Organisationen müssen jährlich 990 einreichen. Die Art der 990-Datei hängt von Ihrer Größe ab.
Obwohl in der Vergangenheit kleine Organisationen nicht verpflichtet waren, eine 990 einzureichen, änderte dies das Rentenschutzgesetz von 2006.
Heute müssen sogar kleine gemeinnützige Organisationen den 990-N einreichen, wenn sie Bruttoeinnahmen unter 50.000 $ haben. Wenn das Einkommen von Jahr zu Jahr schwankt, schauen Sie sich den Durchschnitt der Einnahmen in den letzten drei Jahren an. Wenn dieser Durchschnitt $ 50.000 oder weniger beträgt, geben Sie den 990N ein. Glücklicherweise ist das 990-N einfach online zu speichern. Lesen Sie hier alles über den 990-N.
Größere 501 (c) (3) gemeinnützige Organisationen müssen einen dieser 990-Typen einreichen. Leider verlieren viele gemeinnützige Organisationen ihre Steuerbefreiung jedes Jahr, weil sie 990 nicht eingereicht haben.
6. Versäumnis, die steuerbefreiten Aktivitäten, die Sie versprochen haben, weiterzuverfolgen, als Sie beantragt haben, steuerbefreit 501 (c) (3) gemeinnützig zu sein.
Als Sie sich für eine Steuerbefreiung beworben haben, haben Sie erklärt, dass Ihr Zweck einer dieser ist: "
Wohltätig, religiös, pädagogisch, wissenschaftlich, literarisch, für die öffentliche Sicherheit prüfend, fördert den Amateursportwettbewerb, verhindert Grausamkeit gegenüber Kindern oder Tieren .. " Außerdem haben Sie ein Leitbild verfasst, in dem Sie darlegen, wie Sie Ihren Zweck erfüllen würden.
Sie haben versprochen, dem größeren Wohl zu dienen. Das hat Ihrer gemeinnützigen Organisation ihren steuerfreien Status eingebracht. Brich diesen Vertrag nicht auf, sonst riskierst du, deine Steuerbefreiung zu verlieren.
Wenn sich Ihre Mission / Ihr Zweck ändert, müssen Sie den IRS
benachrichtigen. Es war harte Arbeit, Ihre gemeinnützige Organisation ins Leben zu rufen, Ihre Steuerbefreiung in Anspruch zu nehmen, Einnahmequellen zu errichten und Ihrer Gemeinde zu dienen. Gefährden Sie nicht Ihre gute Arbeit, indem Sie das Kleingedruckte Ihres Vertrages mit dem IRS und der Öffentlichkeit ignorieren.
Wie eine gemeinnützige Organisation für ihre Dienstleistungen berechnet
Viele gemeinnützige Organisationen erheben eine Gebühr für Dienstleistungen oder verkaufen Tickets oder Produkte. Das ist vollkommen legitim. Seien Sie sich nur über die Vor- und Nachteile bewusst.
Wie Sie eine Stiftung für Ihre gemeinnützige Organisation gründen
Jede gemeinnützige Organisation kann und sollte ein Stiftungs-Spendenprogramm haben. Garantieren Sie die finanzielle Sicherheit Ihrer Organisation mit einer Ausstattung.
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