Wie man den Abzug und die Abschreibung des Innenministeriums berechnet

Freiberufler können in der Regel einen Abzug für ihre Heimbürokosten in Anspruch nehmen, wenn sie von zu Hause aus arbeiten. Einige Regeln gelten, aber sie sind nicht besonders belastend. Möglicherweise haben Sie auch eine Reihe von Geschäftsausgaben und Vermögenswerten, die Sie als Abzüge geltend machen können.

Die Regeln für die Inanspruchnahme von Ausgaben im Homeoffice

Die Abrechnung für ein Homeoffice ist eine der besten Voraussetzungen für eine selbstständige Tätigkeit. Sie können einen Teil Ihrer persönlichen Ausgaben in steuerlich abzugsfähige Betriebsausgaben umwandeln.

Nun zu diesen Regeln …

• Sie können nicht mehr als Ihren Nettogeschäftsgewinn abziehen. Wenn Ihr Homeoffice-Abzug zu $ ​​3, 000 ausarbeitet, aber Sie nur $ 2, 000 gemacht haben, sind Sie auf einen $ 2, 000-Abzug beschränkt. Ein ungenutzter Homeoffice-Abzug kann jedoch auf das folgende Jahr übertragen werden. Es ist nicht für immer oder ganz verloren.
• Ihr Büro muss für geschäftliche Zwecke nur verwendet werden. Wenn es die doppelte Aufgabe als Fernsehzimmer Ihrer Familie erfüllt, qualifiziert es sich nicht als Ihr "Büro". Der Internal Revenue Service nennt dies "reguläre und ausschließliche Verwendung".
• Ihre Büroräume müssen Ihr Hauptgeschäftssitz sein. Mit anderen Worten: Sie führen Ihre freiberufliche Operation von diesem Standort aus aus. Dies bedeutet nicht zwangsläufig, dass Sie Kunden nicht an einem anderen Ort bedienen können, aber Sie müssen Ihr Geschäft von Ihrem Home Office aus verwalten und nicht von einem anderen Standort aus.

So berechnen Sie Ihre Ausgaben im Home Office

Ab dem 1. Januar 2013 haben Sie zwei Möglichkeiten, Ihre Bürokosten für Ihre Steuererklärung geltend zu machen.

Mit der "vereinfachten" Methode können Sie 5 US-Dollar für jeden Quadratmeter Ihres Büroraums bis zu 300 Quadratfuß abziehen, sowie einige haushaltsbezogene Abzüge wie Hypothekenzinsen und Grundsteuern, die Sie in Anhang A eingeben würden, wenn Sie den Artikel auflisten. Ihre Abzüge. Die vereinfachte Methode bietet keine Rückstellungen für Abschreibungen oder Abschreibungen.

Viele Freiberufler finden, dass die Verwendung dieser vereinfachten Option weniger Abzug bedeutet, so dass sie stattdessen die kompliziertere, reguläre Berechnungsmethode des Heimbüros verwenden. Dazu müssen Sie das Formular 8829 ausfüllen.

Zunächst müssen Sie den Prozentsatz Ihrer gesamten Heimkosten festlegen, die Ihrer geschäftlichen Nutzung zugeordnet sind. Sie können diesen Prozentsatz auf zwei Arten berechnen:

• Prozentsatz Quadratfuß: Messen Sie die Größe Ihres Heimbüros und messen Sie die Größe Ihres Hauses. Das Verhältnis der beiden wird Ihren Homeoffice-Prozentsatz ergeben.
• Anzahl der Zimmer: Zählen Sie die Anzahl der Zimmer in Ihrem Haus. Ihr Homeoffice-Prozentsatz wird eins geteilt durch die Anzahl der Zimmer sein.

Zu ​​den zulässigen Ausgaben für Home Office gehören Ihre Miete, Hypothekenzinsen - obwohl nicht der Hauptteil Ihrer Hypothekenzahlungen - Grundsteuer, Mieter oder Hausbesitzer Versicherung, Hausbesitzer Vereinsgebühren, Nebenkosten und Reparaturen.Sie würden Ihren Prozentsatz auf alle diese Ausgaben anwenden und sie dann zu Ihrem Abzug zählen.

Wenn Sie z. B. $ 1, 600 pro Monat in Miete zahlen und Ihr Büro 20 Prozent der Gesamtfläche Ihres Apartments ausmacht, können Sie $ 3, 840 der Miete, die Sie im Laufe des Jahres bezahlt haben, abziehen: $ 1 600 mal 12 Monate mal 20 Prozent.

Wenn Ihre Stromrechnung für das Jahr insgesamt $ 1, 200 beträgt, können Sie davon 240 $ oder 20% abziehen. Jetzt sind Sie bis zu einem Abzug von $ 4, 080, und Sie haben noch nicht einmal Ihre Mieter Versicherung oder Gasrechnung berechnet.

Obwohl Sie einen Prozentsatz des Hauptanteils Ihrer Hypothekenzahlungen nicht abziehen können, können Sie einen Teil der Kosten Ihres Hauses abschreiben, wenn Sie Ihr Haus besitzen. Sie können auch die Kosten für Reparaturen direkt in Ihrem Bürobereich abziehen. Bedauerlicherweise wird jede Wertminderung, die Sie am Haus vornehmen, steuerpflichtige Gewinne durch Abschreibung wiedererlangen, wenn und wenn Sie es jemals verkaufen.

Abzug von Geschäftsvermögen

Ein Betriebsvermögen ist eine Immobilie mit einer Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr, die zur Erzielung von Einkommen verwendet wird. Computer, Softwareprogramme und Büromöbel sind gute Beispiele dafür.

Sie haben zwei Möglichkeiten, diese Käufe abzurechnen.

• Sie können die gesamten Anschaffungskosten in dem Jahr abziehen, in dem Sie den Vermögenswert kaufen.
• Sie können die Anschaffungskosten über mehrere Jahre verteilen.

Bei beiden Optionen werden Ihre Kosten auf Formular 4562, Abschreibung und Amortisation Wenn Sie den vollen Abzug im Jahr des Kaufs vornehmen möchten, wird dies als Abzug nach Section 179 bezeichnet und in Teil 1 des Formulars 4562 berechnet. Wenn Sie die Kosten über mehrere Jahre verteilen möchten, sind Sie Abwertung "Ihrer Immobilie.

Sollten Sie Abschnitt 179 abwerten oder verwenden?

Abschnitt 179 erzeugt normalerweise den größten Abzug, weil Sie die gesamten Kosten auf einmal beanspruchen. Dies reduziert sowohl Ihre Einkommensteuer als auch Ihre Selbständigensteuer.

Aber auch die Kosten über mehrere Jahre zu verbreiten, bietet einen Vorteil. Es ermöglicht Ihnen, einige der Ausgaben in zukünftige Jahre zu verschieben. Dies kann die Einkommenssteuer und die Selbständigensteuer über einen längeren Zeitraum in kleineren Schritten senken.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie kaufen professionelle Software. Das Steuerkennzeichen ermöglicht es Ihnen, entweder die Kosten über drei Jahre abzuschreiben oder die Kosten im Jahr des Kaufs mit § 179 abzuziehen. Beide Methoden führen nach drei Jahren zu dem gleichen Ergebnis, aber mit Abschnitt 179 erhalten Sie den größten Abzug in das erste Jahr. Eine Abschreibung über drei Jahre kann Ihnen in zukünftigen Jahren zusätzliche Abzüge bringen. Dies kann besonders vorteilhaft sein, wenn Sie erwarten, dass Ihr Einkommen in den kommenden Jahren steigt.

Umgekehrt, wenn Ihr freiberufliches Einkommen in diesem Jahr ungewöhnlich hoch ist, kann die Verwendung des § 179 Abzug dazu beitragen, Ihre Steuerschuld im laufenden Jahr so ​​gering wie möglich zu halten.

Vielleicht möchten Sie auch überlegen, wie lange Sie voraussichtlich das Gerät verwenden können, bevor es ausgetauscht werden muss.Wenn Sie denken, dass es nur ein oder zwei Jahre dauern wird, könnte dies ein guter Hinweis sein, den Abzug des Abschnitts 179 für diesen bestimmten Vermögenswert zu verwenden. Sie können für jeden von Ihnen gekauften Vermögenswert separat den Abschnitt 179 abschreiben oder verwenden - es muss sich nicht um eine pauschale, einheitliche Entscheidung handeln, die alle Ihre gekauften Geschäftswerte abdeckt.