Vorbereitung auf ein IRS-Audit eines Innenministeriums

Wie kann ich meinen Home Business Space revisionssicherer machen?

Wenn der IRS entscheidet, Ihr Heimgeschäft zu besuchen, werden Sie prüfen, ob Sie den "regulären und exklusiven" Gebrauchstest für Ihr Home Office als Ihren Hauptgeschäftssitz befolgen. Das heißt, Sie müssen Ihr Büro regelmäßig geschäftlich nutzen und Ihre Nutzung des Bereichs muss exklusiv sein. Sie können nichts anderes in diesem Bereich tun und Sie können dort nichts Persönliches haben.

CPA Gail Rosen beantwortet einige Fragen, die Ihnen bei der Vorbereitung auf eine mögliche IRS-Prüfung Ihres Heimbüros helfen könnten, und in einigen Fällen wurden zusätzliche Klarstellungen hinzugefügt.

F: Ich habe in meinem Büro einige persönliche Fotos und Dekorationen. Ich schätze, Sie würden diese in einem Büro finden, also glaube ich nicht, dass das ein Problem wäre. Oder sind Sie?

Ja, aber sei vorsichtig. Wenn die Dekoration ein Putting Green oder eine Dartscheibe ist, kann es bedeuten, dass Sie dort etwas Persönliches tun. Sie können argumentieren, dass Sie ein Putting Green oder Dart Board in einem regulären Büro haben dürfen, aber es ist anders in einem Büro zu Hause. Jeder persönliche Gebrauch disqualifiziert den Abzug.

Halten Sie die persönlichen Fotos und Dekorationen auf ein Minimum. Sie könnten stattdessen

F: Ich habe geschäftliche Akten mit persönlicher Ablage in meiner Kredenz und Schreibtisch gemischt. Mir wurde gesagt, dass dieses kombinierte System effizienter ist. Soll ich die persönlichen Dateien entfernen und woanders ablegen?

Ja, das ist sicher, wenn Sie es zu Ihrem persönlichen Teil Ihres Hauses verschieben.

Das Gesetz besagt, dass es keine andere Nutzung des Raumes geben kann. Wenn Sie Ihre persönlichen Finanzunterlagen in Ihrem Büro aufbewahren, wird diese für die Gewerbesteuerabbuchung disqualifiziert.

F: Ich habe viele Bücher in meinem Büro, aber sie sind alle geschäftlich und arbeitsbezogen. Ich denke, das sind akzeptabel.

Ja, Geschäftsbücher sind gut; einfach nichts persönliches.

F: Ich drucke in meiner Geschäftsstelle nach Hause, wenn ich einen anderen Drucker besorge.

Sicher ist es, einen anderen Drucker zu bekommen. Um 100% des Druckers abziehen zu können, muss es 100% der Zeit für das Geschäft genutzt werden. Auf diese Weise lösen Sie zwei Probleme auf einmal.

F: Ich habe nebenbei ein eigenes Unternehmen, arbeite aber auch Vollzeit für einen Arbeitgeber. Wenn ich mein Zimmer für meinen Arbeitgeber und für mein Unternehmen benutze; Hat das Auswirkungen auf meine Abzüge im Homeoffice?

Wenn Sie das Home Office sowohl als Angestellter als auch als Selbstständiger nutzen, müssen Sie die Anforderungen des Home Office für beide erfüllen, um den Abzug zu erhalten. Wenn Sie als Angestellter in Ihrem Haus arbeiten, kann der Abzug nur vorgenommen werden, wenn dies dem Arbeitgeber und nicht Ihrer Bequemlichkeit dient. Es muss eine Anforderung des Jobs sein, und Sie müssten in der Lage sein, eine Notiz von Ihrem Unternehmen zu erhalten, die besagt, dass kein Abzug vom Homeoffice zulässig ist.

F: Ich habe einen Fernseher und Videorekorder im Zimmer und kann beweisen, dass ich das geschäftlich nutze; Kann das Auswirkungen auf mein Homeoffice-Abzug haben?

Ja, in einem Fall des Steuerverfahrens 1994 (TC-Memo 1994-27) wurde Dr. Salih ein Abzug vom Homeoffice verweigert, weil er nicht nachweisen konnte, dass ein Büro, das einen Fernseher und einen Videorekorder enthielt, keinen persönlichen Nutzen hatte.

Fragen Sie sich: Wie beweisen Sie, dass Sie keine gelegentliche Fernsehshow oder einen Film über dieses Gerät sehen?

F: Wenn ich mein exklusives Zimmer nach den Geschäftszeiten für den persönlichen Gebrauch benutze; wirkt sich das auf meinen Abzug aus?

Ja, in Cook wurde einem Anwalt die Abzugsfähigkeit verweigert, weil ein Teil seines Wohnsitzes als Heimbüro genutzt wurde, weil er den Exklusivtest nicht bestanden hatte. Während der Wohnsitz tatsächlich der Hauptgeschäftssitz für die Anwaltskanzlei war, wurden die Geschäftsanteile auch nach den Geschäftszeiten und vermutlich an Wochenenden und Feiertagen vom Anwalt und seiner Familie persönlich genutzt. Damit scheiterte der Raum für die Anwaltspraxis an der Exklusivprüfung und der gesamte Heimbüroabzug wurde verweigert. (Cook v Commissioner, TC Memo 1997-338.)

F: Ich habe von einem Geschäft mit Ehemann und Ehefrau gelesen, in dem das Paar Hunde hatte, die sie tagsüber in ihrem Heimbüro lassen durften. Sie ließen die Hunde nachts auch im Büro schlafen. Haben Hunde in Ihrem Büro ein Problem?

Hunde, die nachts in Ihrem Büro schlafen, würden den Abzug des Heimbüros disqualifizieren.

Kein persönlicher Gebrauch; Dasselbe, was einem Kind erlaubt, nachts dort zu schlafen. Ein Kind, ein Hund, das ist alles persönlich. (T.C. 2009-55)

F: Was passiert, wenn das Audit nicht in meiner Wohnung stattfindet?

(Diese Frage wird von Gail Rosen nicht beantwortet): Wenn Sie für die Prüfung zu einem IRS-Büro gehen und Ihr Geschäft ein Heimbüro umfasst, möchten Sie möglicherweise Fotos von Ihrem Büro mitbringen, um zu zeigen, dass es verwendet wird. als Büro.

Wenn Sie ein Foto haben, haben Sie vielleicht bessere Chancen, dass kein Auditor zu Ihnen nach Hause kommt, aber zählen Sie nicht darauf. Die IRS möchte vielleicht immer noch Ihr Büro zu Hause sehen, oder sie können unangekündigt kommen.

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Sie können Gail Rosen unter grosen @ gailrosencpa per E-Mail kontaktieren. com

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