FSA und HRA Roll-Overs Definiert von IRS

Die Verwendung von Gesundheitsrückerstattungsvereinbarungen (HRAs) und flexiblen Sparkonten (FSAs) hat im letzten Jahrzehnt zugenommen. Experten gehen davon aus, dass das erneute Interesse an Gesundheitssparvereinbarungen aus dem Bedürfnis heraus besteht, medizinische Kosten aus eigener Tasche zu tragen, da die meisten Gruppenversicherungs-Selbstbehalte in den letzten Jahren um bis zu 200% gestiegen sind. Das Affordable Care Act hat viele Verbraucher überstrapaziert, die gezwungen wurden, abzugsfähige Gesundheitspläne zu kaufen, so dass HRA- und FSA-Pläne die Dinge ausgleichen können, da sie eine Steuer- und Sparzulage bieten.

Aktualisierungen der HRA- und FSA-Übertragungs- und -Nutzungsregeln in Kraft

Ende Dezember 2016 veröffentlichte der IRS die Mitteilung 2015-87, in der die unter diesen Plänen zulässigen Grenzen geklärt wurden. Gemäß der Meldung lauten die Roll-over-Richtlinien für 2016 wie folgt:

• Die Arbeitgeber können 500 US-Dollar ungenutzter FSA-Mittel auf das nächste Planjahr übertragen, vorausgesetzt, dass sie nur für Mitarbeiter bestimmt sind, die ihre eigenen Beiträge leisten. Pläne. Die Pläne müssen aktiv bleiben, damit der Roll-Over stattfinden kann.
• Arbeitgeber können den FSA-Übertragsbetrag auf jeweils ein Planjahr begrenzen, was bedeutet, dass sie es nicht weiterhin zulassen müssen, dass sich Planmittel über den Betrag von 500 USD pro Jahr summieren. Mitarbeiter müssen den Roll-Over am Ende eines jeden Jahres beantragen, und sie sollten dies tun, sobald sie wissen, dass sie ihre Mittel nicht verwenden werden.
• Die alternative Nachfrist ist für FSA-Teilnehmer noch gültig. Sie haben zweieinhalb Monate Zeit, um zusätzliche Ausgaben zu tätigen und die Mittel des Vorjahres zu verwenden, um sie zu bezahlen. Danach verfallen alle ungenutzten Mittel über die 500-Dollar-Überrollung an den Arbeitgeber.

• HRA- und FSA-Pläne können sich nicht mehr überschneiden, daher müssen die Mitarbeiter fundierte Entscheidungen darüber treffen, wie und wo sie ihre Dollars ausgeben wollen. Wenn ein Planmitglied einen FSA-Plan hat und für medizinische Kosten aufkommt und der Ehepartner des Arbeitnehmers versucht, seine HRA zu verwenden, um die gleichen medizinischen Kosten zu bezahlen, wird der IRS alarmiert.

Was das für Arbeitgeber bedeutet

Es ist von entscheidender Bedeutung, dass Arbeitgeber sich die Zeit nehmen, um FSA- und HRA-Teilnehmern ihre Rechte gemäß den überarbeiteten IRS-Richtlinien zu erläutern. Sie können eine Kopie der neuen Regeln zusammen mit Informationen zur Einschreibung von Leistungen für alle neuen Mitarbeiter senden und die Mitarbeiter per E-Mail und per Brief informieren. Jedes Unternehmen kann eine Frage- und Antwortsitzung für Leistungsbezüge abhalten, die vom Leistungsadministrator gehostet wird, um diese neue Entscheidung mit den Mitarbeitern zu überprüfen. Darüber hinaus senden Plansponsoren Informationen an die Teilnehmer, damit sie sich über die neuen Regeln informieren können.

Im Hinblick auf die Verwaltung der Übertragungsanforderungen sollten die Arbeitgeber alle Aktivitäten am Ende des Jahres sorgfältig überwachen und die Mitarbeiter ermutigen, ihre FSA-Mittel bis zum Ende des Planjahres aufzubrauchen und ihre HRA-Mittel für andere Kosten voll).Es ist möglich, jedem Mitarbeiter eine Erklärung zu geben, aus der hervorgeht, wie er sich auszahlen kann und wie er diese bis zum Ende des Planjahres nutzen kann. Alle übertragenen und verflossenen Mittel müssen sorgfältig dokumentiert werden, und den Angestellten wird eine Kopie einer Erklärung für ihre persönlichen Aufzeichnungen zur Verfügung gestellt.