Einkommensteuerschulden: Was ist nicht entladbar?

Wie wir wissen, sind Steuern manchmal entladbar und manchmal nicht. Wir wissen, dass die Entladbarkeit von einer Reihe von Kriterien abhängt. Die meisten dieser Kriterien beziehen sich auf den Zeitpunkt, zu dem eine Rückgabe eingereicht wurde oder ein anderes Ereignis während der Laufzeit einer Steuererklärung oder einer Steuerpflicht aufgetreten ist. Weitere Informationen zu diesen Kriterien, einschließlich der Dreijahresregel, der Zweijahresregel und der 240-Tage-Regel, finden Sie in unserem Artikel über die Abführung von Einkommenssteuerschulden: Was ist Entschuldungsgrund?

Das lässt viele Steuern, die leider nicht entladbar sind. Weitere Informationen darüber, wie Sie Insolvenzfälle verwenden können, um nicht ausschüttungsfähige Steuerschulden zu verwalten, finden Sie unter Insolvenzverwalter verwenden, um nicht abzugsfähige Steuerschulden zu verwalten.

Hier ist ein Überblick über diese Arten von Schulden.

Alle Steuern, die nicht abgeführt werden : Das klingt ein wenig zu offensichtlich, aber es ist wichtig zu betonen, dass Einkommenssteuern alle Entlassungskriterien erfüllen können, aber nur eine Anforderung nicht erfüllen. Wenn dies geschieht, wird die Steuer nicht mehr abzugsfähig. Dies ist einer der Gründe, warum es wichtig ist, sich mit einem erfahrenen Verbraucher-Insolvenz-Anwalt oder einem Steuerfachmann zu beraten, um den besten Zeitpunkt für die Einreichung eines Insolvenzverfahrens zu bestimmen.

Steuerschuldner . Manchmal stellt die Steuerbehörde ein Pfandrecht auf Ihr Eigentum, um die Zahlung der ausstehenden Steuern zu sichern. Wenn die Steuern gesichert sind, gehen wirklich zwei Dinge vor sich. Erstens ist Ihre persönliche Haftung für die Zahlung der Steuern.

Zweitens ist der zusätzliche Schritt - die Platzierung des Pfandrechts -, das der Steuerbehörde das Recht auf Ihr Eigentum gibt, wenn Sie die Steuer nicht zahlen. Dies ist ähnlich wie bei einem Autokredit.

Wenn die Steuerbehörde ein Pfandrecht einreicht, wird das Pfandrecht an Ihr Eigentum anknüpfen und verschwindet nicht einfach, weil die Steuern in der Insolvenz entrichtet wurden.

Die Insolvenz hat keinen Einfluss auf das Pfandrecht. Wenn Sie aus der Insolvenz kommen, haben Sie möglicherweise Ihre persönliche Haftung verloren, aber das Pfandrecht ist immer noch an Ihr Eigentum gebunden. Wenn Sie Ihre Immobilie verkaufen, insbesondere Ihre Immobilie, muss das Pfandrecht aus dem Verkaufserlös befriedigt werden.

Grundsteuern : Wenn Ihre Grundsteuern innerhalb eines Jahres nach Ihrer Insolvenzanmeldung zu zahlen waren, sind sie nicht entladbar. Wenn sie älter als ein Jahr vor Ihrer Insolvenz sind, können Sie möglicherweise die persönliche Haftung entrichten, aber die meisten Vermögenssteuern haben ein Pfandrecht, das ihre Zahlung sichert. So können Sie möglicherweise Ihre persönliche Haftung ausschließen, aber das Pfandrecht bleibt bestehen und wird erfüllt, wenn Sie die Immobilie verkaufen (es sei denn, die Steuerbehörde beschließt, sie vorher zu verkaufen.)

Trust Fund Taxes : Dies sind Steuern, die Ihr Arbeitgeber oder eine andere Partei von Ihrem Lohn zurückhalten muss, wie Einkommensteuer, Sozialversicherung und Medicare.Es beinhaltet auch Umsatzsteuern, die ein Unternehmen beim Verkauf von Waren oder Dienstleistungen sammelt.

Bestimmte Beschäftigungssteuern, Verbrauchsteuern und Zollabgaben . Verbrauchsteuern sind Steuern, die auf bestimmte Arten von Waren erhoben werden. Sie sind normalerweise im Verkaufspreis enthalten.

Einige Beispiele sind Benzin, Alkohol und Tabakprodukte. Zölle sind Steuern auf Waren, die in das Land eingeführt werden.

Fehlerhafte Steuererstattungen oder Gutschriften in Bezug auf nicht abzugsfähige Steuern : Hierbei handelt es sich um Beträge, die normalerweise nach Einreichung der Steuererklärung an den Steuerpflichtigen zurückgezahlt werden. Sie können Erstattungen enthalten, die aufgrund des Fehlers der Steuerbehörde ausgestellt wurden, und Erstattungen, die aufgrund von Fehlern erteilt wurden.

Steuerstrafen : Steuerstrafen zielen darauf ab, eines von zwei Dingen zu tun. Sie arbeiten entweder, um die Regierung für verlorenes Geld zu entschädigen, oder sie dienen als Strafe für Fehlverhalten. Strafsteuerstrafen sind nicht abzugsfähig, wenn die Steuer nicht abzugsfähig ist. Nicht-strafrechtliche Steuerstrafen für nicht abzugsfähige Steuern sind selbst nicht abzugsfähig, wenn die Transaktion oder das Ereignis, das die Strafe auslöste, weniger als drei Jahre vor dem Konkursverfahren eingetreten ist.