Regeln für Einreichungsstatus, Anspruchsberechtigte und die EITC

Steuerzeit bringt viele Fragen mit sich, die auf den ersten Blick einfach erscheinen, sich aber als kompliziert erweisen. Die Leute fragen sich oft, ob sie bestimmte Angehörige für sich beanspruchen können, ob sie sich für den Anstellungsstatus des Head of Household qualifizieren oder ob sie sich für die Einkommenssteuergutschrift qualifizieren. Diese drei Steuervergünstigungen sind sehr eng miteinander verbunden und sollen dazu beitragen, die Steuerbelastung für arbeitende Familien zu minimieren.

Aber auch wenn sie miteinander verwandt sind, hat jeder seine eigenen, eigenen Anforderungen, wodurch die Dinge kompliziert werden.

Anspruch auf Familienangehörige

Beginnen wir mit Familienangehörigen, da die beiden anderen steuerlichen Anreize - sowohl der Anstellungsstatus des Haushaltsvorstands als auch der Erwerbseinkommen - beide erfordern, dass ein Steuerpflichtiger einen oder mehrere von ihnen berechtigt.

Abhängige sind oft Kinder, weil per definitionem ein Abhängiger jemand ist, der sich auf jemand anderen zur finanziellen Unterstützung verlässt. Aber das bedeutet nicht, dass Ihre Angehörigen nur Ihre Söhne oder Töchter sein können. Andere Arten von abhängigen Beziehungen können existieren, wie zum Beispiel bei Eltern, Großeltern, Nichten, Neffen und anderen Familienmitgliedern. Es gibt zwei Möglichkeiten, sich als abhängige Person zu qualifizieren, entweder unter den Kriterien für qualifizierende Kinder oder unter den entsprechenden relativen Regeln.

Ein qualifizierendes Kind muss am letzten Tag des Steuerjahres jünger als 19 Jahre alt sein oder 24 Jahre alt sein, wenn es sich um einen Vollzeitstudenten handelt.

Es gibt keine Altersbeschränkungen, wenn er vollständig und dauerhaft behindert ist. Er muss mehr als ein halbes Jahr in Ihrem Haus gelebt haben. In einem Wohnheimzimmer in der Schule zu wohnen, gilt als vorübergehende Abwesenheit von Ihrem Zuhause, so dass er sich immer noch als mit Ihnen wohnend qualifiziert, wenn Ihr Haus seine Heimatbasis ist. Er kann nicht mehr als die Hälfte seiner eigenen finanziellen Unterstützung während des Jahres geleistet haben.

Die Regeln für anspruchsberechtigte Angehörige sind ähnlich, es gibt jedoch keine Einschränkungen hinsichtlich des Alters oder der Behinderung, mit der Ausnahme, dass die unterhaltsberechtigte Person nicht das anspruchsberechtigte Kind eines anderen Steuerpflichtigen sein kann. Einige Verwandte, einschließlich Ihrer Eltern und Geschwister, sind von der Regel befreit, dass sie in Ihrem Wohnsitz leben müssen, aber diejenigen, die mit Ihnen zusammenleben müssen, müssen das ganze Jahr über in Ihrer Wohnung leben, nicht länger als sechs Monate. Das Gesamteinkommen des Abhängigen für das Jahr muss niedriger sein als die persönliche Befreiung dieses Jahres.

Anspruch auf eine abhängige Person - oder Anspruchsberechtigte zu erheben - kann die Tür zu mehreren steuerlichen Vorteilen öffnen. Sie können für jede Ihrer Hinterbliebenen eine persönliche Freistellung beantragen, und Sie können auch Anspruch auf die Einkommensbescheinigung, die Kindersteuergutschrift, die Kinder- und Pflegekredit-Steuergutschrift und Steuergutschriften für Bildungsabgaben oder Abzüge für diese unterhaltsberechtigte Person haben. ein paar.In einigen Fällen kann ein sorgeberechtigter Elternteil, der sein Kind als Unterhaltsberechtigte beansprucht, auf das Recht verzichten, die persönliche Befreiung des Angehörigen zu beanspruchen und es dem anderen Elternteil tatsächlich zu gewähren, während er weiterhin Anspruch auf den Haushaltsantragsstatus und den Erwerbseinkommenskredit hat.

Abteilungsleiter Haushalt

Die Einreichung als Haushaltsvorstand erweitert die Einkommensgruppen, für die jeder Steuersatz gilt.

Zum Beispiel kann ein Haushaltsvorstandsleiter bis zu $ ​​50, 800 verdienen und immer noch in der 15-Prozent-Steuerklasse von 2017 bleiben. Nehmen Sie seinen Abhängigen weg und er wird ein einzelner Filer. Als solcher würde er von der 15-Prozent-Klammer in die 25-Prozent-Steuerklasse wechseln, wenn er nur 37.950 Dollar verdient.

Um für den Haushaltsvorstand in Frage zu kommen, muss ein Steuerzahler mindestens einen Abhängigen haben und unverheiratet sein oder Als "unverheiratet nach IRS-Regeln" betrachtet, eignet sich diese Steuervorteile besonders für Alleinerziehende. Sie können sich immer noch qualifizieren, wenn Sie von Ihrem Ehepartner getrennt sind, aber nicht rechtlich geschieden sind, wenn Sie nach dem 30. Juni des Steuerjahres nicht bei ihm gewohnt haben.

Im Gegensatz zu den Regeln für die einfache Beanspruchung einer abhängigen Person erfordert die Qualifikation als Haushaltsvorstand, dass Ihre Angehörige durch Geburt oder Heirat eng mit Ihnen verwandt sein müssen.

Ihre Angehörige müssen sich mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen aufhalten, und Sie müssen mehr als die Hälfte der Gesamtkosten für die Aufrechterhaltung Ihres Heims übernehmen.

Die letzten beiden Anforderungen sind nicht der Fall, wenn jemand einfach als abhängige Person beansprucht wird. Zum Beispiel, obwohl Ihr Elternteil nicht bei Ihnen wohnen muss, um in der Lage zu sein, sie als abhängige Person zu beanspruchen, muss sie mindestens für mindestens ein halbes Jahr bei Ihnen wohnen, um sich als Leiter zu qualifizieren. des Haushalts, es sei denn, Sie haben eine andere abhängige Person, die das ganze Jahr über bei Ihnen lebt. Und die Regel bezüglich der Kosten Ihres Hauses ist einzigartig für diesen Anmeldestatus.

Die Einkommenssteuergutschrift

Die Einkommensgutschrift ist eine erstattungsfähige Steuergutschrift für Familien mit niedrigerem Einkommen, die dazu führen kann, dass ein Steuerpflichtiger einen negativen effektiven Steuersatz hat. Mit anderen Worten, Sie würden mehr zurück als eine Rückerstattung von der IRS erhalten, als Sie im Laufe des Jahres durch Einbehaltung von Einkommensteuer eingezahlt haben.

Kinder, Enkelkinder, Brüder, Schwestern, Nichten und Neffen können einen Steuerzahler als Angehörige für EITC-Zwecke qualifizieren, aber Eltern, Großeltern und andere Arten von Beziehungen werden dies im Allgemeinen nicht tun. Ihre unterhaltsberechtigte Person muss jünger als 19 Jahre oder 24 Jahre alt sein, wenn Sie ein Vollzeitstudent sind, um sich für diese Steuergutschrift zu qualifizieren.

Alle Regeln vergleichen

Alle diese Einschränkungen und Regeln können Frustration in Situationen verursachen, in denen ein Steuerzahler eine andere Person betreut und finanziell unterstützt, aber es gibt keine Beziehung zwischen ihnen durch Blut oder Heirat. Ein solcher Steuerpflichtiger könnte feststellen, dass er nur für den einmaligen Anmeldestatus und die persönliche Freistellung des Bediensteten in Frage kommt, aber er ist nicht berechtigt, als Haushaltsvorstand einzureichen oder den Erwerbseinkommenskredit zu beanspruchen.

Die Software zur Steuererstellung enthält in der Regel Fragebögen, die den Steuerzahler bei der Entscheidung helfen, ob sie berechtigt sind, Anspruch auf eine unterhaltsberechtigte Person zu erheben, als Haushaltsvorstand einzureichen und den Erwerbseinkommenskredit einzuziehen.Viele dieser Interviewfragen mögen sich wiederholend anhören, aber das liegt daran, dass die Kriterien in jedem Fall leicht unterschiedlich sind. Die IRS bietet auch ein Web-Tool namens EITC-Assistent, um Steuerzahler zu helfen, herauszufinden, ob sie für die Verdienst Einkommen Kredit qualifizieren.

Der wichtige Punkt hier ist, dass Sie, nur weil Sie eine abhängige Person beanspruchen können, nicht automatisch Anspruch auf andere steuerliche Vergünstigungen erheben. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wo Sie stehen, sollten Sie am besten in eine Qualitätssteuerungs-Software investieren oder sich an einen Steuerberater wenden.