Körperschaftssteuer Kanada Leitfaden

Kanadische Unternehmenssteuersätze

Für in Kanada kontrollierte private Unternehmen, die den Small Business Deduction geltend machen, beträgt der Nettosteuersatz für 2015 11% und für 2016 10,5%.

Für andere Arten von Kapitalgesellschaften in Kanada beträgt die Körperschaftssteuer 15% (Stand 1. Januar 2012).

Weitere Informationen zu den Körperschaftsteuersätzen finden Sie in den Körperschaftsteuersätzen der Canada Revenue Agency, die eine Liste der Einkommensteuersätze für Provinzen und Territorien enthält.

Unternehmensformen in Kanada

Grundsätzlich gibt es in Kanada kanadisch kontrollierte Privatunternehmen (CCPCs), und dann gibt es noch die anderen. Lesen Sie über alle verschiedenen Arten von Unternehmen in Kanada.

Wenn es um Körperschaftsteuer geht, sind kanadisch kontrollierte Privatunternehmen (CCPCs) die Cinderellas am Ball, während andere Arten von Konzernen die hässlichen Stiefschwestern sind. Unternehmenssteuervorteile der Canadian-Controlled Private Corporation erklären die steuerlichen Vorteile, die von kanadischen Unternehmen kontrollierte Privatunternehmen genießen.

Körperschaftssteuer senken

Kanadische Unternehmen haben zwei Möglichkeiten, um die Höhe der kanadischen Einkommenssteuer zu senken, die sie zahlen müssen. machen vorgeschriebene Dinge, die ihnen Steuergutschriften einbringen oder die Einkommensteuerabzüge nutzen.

Unternehmenssteuerkredite

Investitionssteuerguthaben für kanadische Kleinunternehmen erläutert, welche bundesstaatlichen Steuergutschriften für Investitionen verfügbar sind und wie diese Steuergutschriften beansprucht werden können.

Die wohl bekannteste der Steuergutschriften für Unternehmen sind Forschungs- und Entwicklungsabgaben.

Körperschaftsteuerabzüge

Lesen Sie mehr über den Small Business Deduction, einen Körperschaftssteuerabzug für kanadische Privatunternehmen (CCPCs).

Mein Geschäftsaufwand als Steuerabzugsindex listet und erläutert die Regeln für den Abzug von vielen anderen üblichen Geschäftsausgaben, von Buchhaltungs- und Rechtskosten bis hin zu Reisekosten.

T2 Körperschaftsteuerformulare

Welche Einkommenssteuerformulare müssen von Ihrem Unternehmen verwendet werden

Körperschaften sind separate juristische Personen und jede Gesellschaft muss jedes Jahr ein T2-Körperschaftsteuerformular ausfüllen und einreichen. Dies gilt für jedes Unternehmen, das in Kanada tätig ist, selbst wenn dieses Unternehmen inaktiv war. Die einzige Ausnahme von dieser Regel ist eine Aktiengesellschaft, die das ganze Jahr über eine eingetragene Wohltätigkeitsorganisation war.

Eine Kapitalgesellschaft kann eine T2 Short Return ausfüllen und einreichen, wenn:

• die Gesellschaft alle folgenden Bedingungen erfüllt:
• sie ist während des Steuerjahres eine von Kanada kontrollierte private Kapitalgesellschaft (CCPC);
• in diesem Jahr hat es entweder keinen Nettoeinkommen oder einen Verlust für Einkommensteuerzwecke;
• es hat eine ständige Niederlassung in nur einer Provinz oder einem Territorium;
• es beantragt keine erstattungsfähigen Steuergutschriften (außer einer Rückerstattung von gezahlten Raten);
• es hat keine steuerpflichtigen Dividenden erhalten oder ausgeschüttet;
• berichtet in kanadischer Währung; und
• es hat keine Übergangssteuerschuld von Ontario.
• OR
• wenn die Gesellschaft eine steuerbefreite Körperschaft ist (wie eine gemeinnützige Organisation), die eine ständige Niederlassung in nur einer Provinz oder einem Territorium hat (Canada Revenue Agency).

Andernfalls muss Ihr Unternehmen eine reguläre Umsatzsteuererklärung der T2 Corporation einreichen.

Vorbereitung von Körperschaftssteuererklärungen

Da die Vervollständigung eines T2-Einkommenssteuerformulars die Verwendung des Allgemeinen Index der Finanzinformationen (GIFI) erfordert und im Allgemeinen wesentlich komplexer als die T1 Einkommensteuererklärung ist, empfehle ich die Körperschaftsteuer. Rücksendungen, die von einem professionellen Steuerersteller vorbereitet wurden.

Wenn Sie keinen Buchhalter haben, erklärt Wie man einen guten Buchhalter findet, wie man einen findet.

Wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuerunterlagen für Ihren Buchhalter fertig zu stellen, ist ein praktischer Leitfaden, um die erforderlichen Dokumente zusammen mit einigen Tipps zum Sparen von Gebühren für Ihre Buchhaltungsgebühren zusammenzustellen.

Wenn Sie entschlossen sind, Ihre eigene Körperschaftsteuer zu zahlen, gibt es kanadische Steuersoftwareprogramme, die Ihnen helfen können. (Sie müssen die von der Canada Revenue Agency zugelassene Steuersoftware verwenden.)

Einreichung von Körperschaftssteuererklärungen

Zeitpunkt der Einreichung der Körperschaftssteuer

Die Körperschaftsteuer muss innerhalb von sechs Monaten nach Ende des das Geschäftsjahr.

Wenn Ihr Steuerjahr beispielsweise das 31. März ist, muss Ihre Körperschaftssteuererklärung bis zum 30. September eingereicht werden.

(Wenn Sie das Ende Ihres Geschäftsjahres ändern möchten, wie ändere ich das Ende meines Geschäftsjahres?) Erläutert das Verfahren.

Es gibt Strafzahlungen, wenn Sie Ihre Körperschaftssteuererklärung zu spät einreichen.

Wie man Körperschaftsteuer abführt

Fast alle kanadischen Unternehmen können ihre Körperschaftsteuererklärung elektronisch einreichen (EFILE). Dies schließt nicht ansässige Unternehmen und Unternehmen ein, die einen SR & ED-Betrag beanspruchen.

Auf der Internet-Einreichungsseite der Corporation der kanadischen Steuerbehörde erfahren Sie, ob Ihr Unternehmen qualifiziert ist und wie es funktioniert.

Kanadische Unternehmen mit einem jährlichen Bruttoumsatz von mehr als 1 Million US-Dollar müssen ihre Körperschaftsteuer per Internet einreichen. Wenn Sie eine Einkommenssteuererklärung in Papierform einreichen müssen, hängt es davon ab, wo sich die Gesellschaft befindet. Der T4012 -

T2 Corporation - Leitfaden für Einkommensteuer enthält Einzelheiten zu den Standorten für die Einreichung von Körperschaftssteuererklärungen in Papierform sowohl für gebietsansässige als auch für gebietsfremde Körperschaften. Fälligkeitsstichtag für Körperschaftsteuerbilanz

Wenn die Gesellschaft einen Saldo aus der Körperschaftsteuer hat, muss dieser Steuerbetrag für die meisten Unternehmen innerhalb von zwei Monaten nach Ende des Steuerjahres gezahlt werden.

Allerdings haben kanadisch kontrollierte private Kapitalgesellschaften drei Monate Zeit, um ihr Einkommensteuer-Guthaben zu zahlen, wenn sie diese Bedingungen erfüllen.

Zahlungsoptionen der Canada Revenue Agency

Wenn die Gesellschaft am Jahresende Steuern schulden muss, kann der Saldo auf eine der folgenden Arten bezahlt werden:

Mit My Business Account, einem CRA-Onlinedienst, der Geschäftsinhaber (einschließlich Partner, Direktoren und leitende Angestellte), um über das Internet auf ihre Konten der Canada Revenue Agency zugreifen zu können (siehe Online-Konten der kanadischen Steuerbehörde für Unternehmen);

• Online von Ihrem eigenen Bankkonto bei einem teilnehmenden kanadischen Finanzinstitut über den Dienst "Meine Zahlung";
• Der altmodische Weg, indem man einen Scheck sendet.