Vertrag Arbeit - ein steuerlich absetzbarer Aufwand

Vertragsarbeit ist die Verwendung von unabhängigen Auftragnehmern. Aus steuerlicher Sicht ist der Unterschied zwischen Vertragsarbeitskräften oder einem unabhängigen Auftragnehmer und einem Arbeitnehmer Tag und Nacht. Die allgemeine Regel des IRS ist, dass "eine Person ein unabhängiger Auftragnehmer ist, wenn der Zahler das Recht hat, nur das Ergebnis der Arbeit zu kontrollieren und zu leiten und nicht, was getan wird und wie es gemacht wird."

Die Definition des Status eines unabhängigen Vertragsnehmers ergibt sich aus den Grundsätzen des Common Law, die sich auf die Methode der Entschädigung konzentrieren.

Wenn eine Person auf Ihrer Gehaltsliste steht und einen ständigen Gehaltsscheck erhält, ist die Person eindeutig ein Angestellter und kein unabhängiger Vertragspartner. Unabhängige Auftragnehmer arbeiten in der Regel im Rahmen eines bestimmten Auftrags und einer Rechnung für die abgeschlossene Arbeit. Andere Überlegungen, die eine Person als unabhängigen Auftragnehmer identifizieren, sind:

• Wenn der Arbeitnehmer seine eigenen Ausrüstungen, Materialien und Werkzeuge liefert
• Wenn alle erforderlichen Materialien nicht vom Arbeitgeber bereitgestellt werden
• Wenn der Arbeitnehmer jederzeit entlassen werden kann und kann wählen, ob Sie zur Arbeit kommen wollen oder nicht, ohne Angst vor dem Verlust von Arbeitsplätzen zu haben
• Wenn der Arbeitnehmer die Arbeitszeit kontrolliert
• Ob die Arbeit befristet oder dauerhaft ist

Lohnarbeit und Ihre Kleinbetriebssteuern

Die Einkünfte einer Person, die als selbstständiger Unternehmer arbeitet, unterliegen der Selbstständigensteuer. Unabhängige Auftragnehmer sind selbstständig und daher nicht von den meisten Bundesgesetzen abgedeckt.

Sie sind nicht vor Diskriminierung aufgrund des Titels VII geschützt, und sie sind auch nicht berechtigt, nach dem Familienurlaubgesetz zu gehen. Sie müssen ihnen keine Leistungen, Sozialversicherung, Medicare, Arbeitsunfallversicherung oder staatliche Arbeitslosenabgaben zahlen.

Löhne, die an unabhängige Auftragnehmer gezahlt werden, können von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden.

Aus steuerlichen Gründen müssen Sie diesen Personen das IRS-Formular 1099-MISC zur Verfügung stellen und dem IRS das Formular 1096 zur Verfügung stellen, um zu zeigen, wie viel Sie ihnen gezahlt haben. Natürlich sollten Sie sich mit Ihren Steuer- und Buchhaltungsfachleuten beraten, um genau zu bestimmen, welche Abschreibungen legal sind und welche Verfahren und Formulare zu verwenden sind.

Steuerfolgen, wenn Sie ein Vertragsarbeiter sind

Als unabhängiger Vertragspartner ist es wichtig, dass Sie geschätzte Steuern zahlen, gute Aufzeichnungen führen und die Abzüge kennen, die für Sie gelten können, darunter:

• Homeoffice-Abzug
• Reisekosten einschließlich Ihres Autos
• Krankenversicherungsprämien
• Beiträge aus Alterskonten
• Abschreibungen auf Sachanlagen
• Aufwendungen für Ausbildung

Wenden Sie sich an Ihre Steuer- und Buchhaltungsfachleute, um Ratschläge und Compliance zu erhalten.

Abschließende Gedanken

Einige Unternehmen entscheiden sich dafür, Auftragnehmer anstelle von Angestellten anzuwerben, zum großen Teil, um die hohen Kosten zu sparen, die sie "in den Büchern" haben, was Ihre Lohnkosten leicht um 20% bis 30% erhöhen könnte.Weitere Vorteile sind:

• Flexibilität, um Ihre Belegschaft nach Bedarf zu erweitern oder zu verkleinern. Mieten Sie für ein bestimmtes Projekt, und die Kosten sind weg, wenn das Projekt fertig ist. Es ist vorherbestimmt, also gibt es kein Trauma oder rechtliche Probleme, die dazu führen können, jemanden loszulassen.
• Größere Effizienz, da viele unabhängige Verträge Fachwissen mit sich bringen, wodurch auch Zeit und Kosten für Schulungen eingespart werden.
• Potenziell weniger Klagen als unabhängige Auftragnehmer sind nicht durch solche staatlichen und bundesstaatlichen Gesetze geschützt wie das Recht auf Mindestlohn oder Überstunden, Schutz vor bestimmten Diskriminierungen, das Recht, eine Gewerkschaft zu gründen oder bezahlten Krankheitsurlaub zu nehmen.

Einige Nachteile sind:

• Weniger Kontrolle, weil unabhängige Verträge genau das sind, unabhängig. Auch wenn Sie zu viel Kontrolle üben, kann der IRS denken, dass sie wirklich Angestellte sind
• Weniger Stabilität in der Belegschaft. Diese Leute kommen und gehen, was auch weniger Loyalität bedeutet.
• Ihr Recht, einen unabhängigen Auftragnehmer zu entlassen, hängt von Ihrer schriftlichen Vereinbarung mit Ihnen ab oder Sie sehen einen Vertragsbruch.
• Sie können haftbar sein, wenn sie bei der Arbeit verletzt oder verletzt werden.
• Sie sind nicht Inhaber des Urheberrechts an dem von ihnen erstellten Werk oder geistigen Eigentum, es sei denn, dies wurde in Ihrer schriftlichen Vereinbarung festgelegt.
• Staat und Bundesbehörden wollen Arbeitnehmer als Arbeitnehmer sehen, weil dies mehr Steuereinnahmen bedeutet. Sie könnten einem Audit unterzogen werden.