Die steuerlichen Auswirkungen des Startens einer LLC

Sie haben sich entschieden, Ihr Unternehmen zu eröffnen, und jetzt stehen Sie vor der gewaltigen Aufgabe, es als Unternehmen zu strukturieren. Viele Unternehmer entscheiden sich für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder eine LLC.

Gegenwärtig gestattet jeder Bundesstaat, einschließlich des District of Columbia, Single-Owner-LLCs. Um eine LLC zu gründen, müssen Sie die entsprechenden Dokumente bei der zuständigen staatlichen Behörde einreichen und Anmeldegebühren bezahlen. Aber bevor Sie sich für eine Unternehmensstruktur entscheiden, sollten Sie zunächst die steuerlichen Auswirkungen einer LLC verstehen.

LLCs schützen das persönliche Vermögen ihrer Besitzer. Dies bedeutet, dass Banken und andere Kreditgeber Ihr persönliches Eigentum nicht beschlagnahmen können, wenn Ihr Unternehmen Forderungsausfälle hat. Die einzige Ausnahme ist, wenn Sie eine persönliche Garantie unterzeichnet haben, um Ihr Geschäft zu finanzieren. Ihre LLC schützt Ihre Vermögenswerte wie eine Unternehmensstruktur, aber eine LLC hat mehr Management-Flexibilität und Steuern sind oft einfacher.

Die steuerlichen Auswirkungen einer LLC unterscheiden sich von denen der Kapitalgesellschaften. LLCs verwenden "Pass-Through-Besteuerung", was bedeutet, dass die LLC keine Steuern zahlt. Die Einnahmen aus dem Geschäft werden stattdessen an die Eigentümer des Unternehmens weitergegeben, die Mitglieder in LLCs genannt werden. Sie beanspruchen die Gewinne oder Verluste auf ihren persönlichen Steuerformularen.

Einzelbesitzerbetriebe zahlen Steuern auf Form1040 beim Internal Revenue Service. Partnership LLCs, an denen mehr als ein Eigentümer beteiligt ist, müssen Partnerschaftserklärungen mit dem Formular 1065 einreichen. Beides ist einfacher als die Zahlung von Steuern über eine Unternehmensstruktur.

Durch die Verwendung dieser Erträge wird auch eine Doppelbesteuerung vermieden, bei der Kapitalgesellschaften Steuern auf ihr Einkommen zahlen und die Anteilseigner auch Steuern zahlen, wenn die Gewinne des Unternehmens durch Dividenden an sie ausgeschüttet werden. Da eine LLC keine Aktionäre hat, hat sie eine andere Steuerstruktur.

Wenn ein Unternehmen beispielsweise unter 50.000 US-Dollar verdient, beträgt der Unternehmenssteuersatz 15 Prozent.

LLC Besitzer müssten viel höhere Steuersätze zahlen - $ 4, 386 plus 25 Prozent des Betrags über $ 31, 850 - für das gleiche Einkommen auf ihren 1040 Steuerformularen. Das heißt jedoch, wenn diese Gewinne an die Aktionäre einer Kapitalgesellschaft als Dividenden weitergegeben werden, muss der Aktionär eine 15-prozentige Steuer auf diese Dividenden zahlen.

Aber LLC's kann wählen, um als eine Gesellschaft für Steuerzwecke behandelt zu werden, indem man Form 8832 beim IRS einreicht. Das bedeutet, dass eine LLC niedrigere Steuersätze nutzen kann, ohne ihre Unternehmensstruktur ändern zu müssen.

Die steuerlichen Auswirkungen einer LLC sind nicht so vorteilhaft, wenn es um Verluste geht. Sie sind möglicherweise nicht in der Lage, alle Verluste für Ihr Unternehmen abzuziehen, weil Sie sich dafür entschieden haben, Ihre persönliche Haftung im Unternehmen einzuschränken.

Überprüfen Sie die steuerlichen Auswirkungen einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Ihrem Staat. Viele Staaten verlangen zusätzliche Steuern und Gebühren für LLCs.Die Gebühr ist oft eine jährliche Pauschalsteuer. Kalifornien, zum Beispiel, berechnet zwei separate Gebühren für LLCs im Staat registriert, wenn sie mehr als 250.000 $ verdienen.

Es ist wichtig für Besitzer von kleinen Unternehmen, Steuerentwicklungen auf der Bundes-und Landesebene mit dem Potenzial zu beobachten die steuerliche Behandlung ihrer jeweiligen Geschäftseinheit, einschließlich der LLC.