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Dies ist eine allgemeine Liste der abzugsfähigen Betriebsausgaben für kanadische Kleinunternehmen. Klicken Sie auf die verknüpfte Betriebsausgabe in der Liste, um zu Seiten mit weiteren Informationen über die Verwendung dieser bestimmten Geschäftsausgaben als Steuerabzug für Ihre kanadische Einkommensteuer zu gelangen.
Hinweis: Diese Liste ist nicht all-inclusive. Wenn das Element, das Sie als Gewerbesteuerabzug verwenden möchten, nicht auf dieser Liste aufgeführt ist, bedeutet dies nicht, dass es sich nicht um eine legitime Geschäftsausgabe handelt.
Die kanadische Steuerbehörde (CRA) definiert eine abzugsfähige Betriebsausgabe als "jede angemessene laufende Ausgabe, die Sie gezahlt haben oder bezahlen müssen, um ein Geschäftseinkommen zu erzielen".
Allgemeine betriebliche Aufwendungen
- Buchhaltungs- und Rechtskosten (bezogen auf geschäftliche Aktivitäten)
- Werbungskosten (siehe auch: 10 kostengünstige Möglichkeiten zur Förderung Ihres Unternehmens)
- Kfz-Ausgaben (geschäftliche Nutzung von Fahrzeugausgaben) und Kapitalkostenabzug beim Kauf eines Fahrzeugs - siehe Welche Kraftfahrzeugausgaben können Sie bei der Einkommenssteuer in Kanada geltend machen? und Wie Sie CCA (Kapitalkostenvergütung) bei einem für den Geschäftsgebrauch gekauften Fahrzeug beantragen können)
- Uneinbringliche Forderungen ( Ihnen geschuldete Gelder, die Sie nicht abholen können
- Bankgebühren
- Gewerbesteuer und Unternehmenslizenzen
- Gebühren für Cloud-Computing-Dienstanbieter
- Gebühren für Inkassobüros
- Konferenz- und Konventionsgebühren
- Sachverständigengutachten (Beraterhonorare zum Beispiel)
- Zinskosten (für Geld, das zur Führung Ihres Unternehmens geliehen wird)
- Versicherungsausgaben (für Gebäude, Maschinen oder Ausrüstung)
- Gebühren des Internet Service Providers (ISP) (für geschäftliche Nutzung)
- Mitgliedsbeiträge (für unternehmensbezogene Organisationen, beinhaltet auch Abonnements für geschäftliche Veröffentlichungen)
- Mahlzeiten und Unterhaltungskosten < Büro Miet- / Leasingaufwand
- Bürobedarfsausgaben
- Porto & Kurierkosten (Versand und Lieferung)
- Prämien des Private Health Service Plan (PHSP) - Sie können die von Ihnen gezahlten PHSP-Prämien abziehen, um sich selbst oder ein Mitglied zu versichern Ihres Haushalts, solange Sie aktiv an Ihrem Unternehmen beteiligt sind und mehr als 50% Ihres Gesamteinkommens ausmachen
- Werbungskosten
- Grundsteuer
- Reparatur- und Instandhaltungskosten
- Gehälter der Mitarbeiter - einschließlich Gehälter von Familienmitgliedern (die Beschäftigung von Familienmitgliedern ist eine ausgezeichnete Möglichkeit, durch Einkommenssplitting Steuern zu sparen). Beachten Sie, dass Sie Familienmitgliedern kein Gehalt zahlen können, das über das hinausgeht, was Sie jemand anderem für die Arbeit bezahlen würden.
- Business Software (zum Beispiel Office Suites und Steuererstellungs- und Buchhaltungssoftware)
- Telefon- / Telekommunikationskosten
- Reisekosten
- Utilities
-
Abzugsbeträge für Unternehmenssteuern
- Aufwendungen für Geschäftskunden im Homebusiness
- Beachten Sie, dass wenn Sie ein Geschäft müssen Sie den Geschäftsanteil der Ausgaben von den persönlichen Ausgaben trennen.Zum Beispiel können Sie nicht die ganze Hypothekenzahlung auf Ihr Haus oder Ihre gesamte Stromrechnung abziehen - Sie können einen Teil abziehen, der auf dem Prozentsatz Ihres Hauses basiert, das für Geschäftszwecke verwendet wird.
Sonstige Steuerabzüge für Mitarbeiter in der Lohn- und Gehaltsabrechnung
Arbeitgeberbezahlte Prämien für Kanada oder Québec Rentenversicherungsbeiträge
- Beschäftigungsversicherung
- Arbeitnehmerentschädigung
- Kranken-, Unfall-, Invaliditäts- oder Einkommensversicherungspläne
- Steuern Kredite
Zusätzlich zu den Abzügen für Geschäftsausgaben gibt es verschiedene Steuergutschriften, für die Ihr Unternehmen qualifiziert sein kann, darunter:
Wissenschaftliche Forschung und experimentelle Entwicklung Steuergutschriften - Wenn Ihr Unternehmen qualifizierende wissenschaftliche Forschung und Entwicklung betreibt, können Sie Anspruch auf eine Steuergutschrift haben
- Investment Tax Credits - dies umfasst Kredite für die Schaffung von Lehrberufen, Investitionen in qualifizierte Immobilien, Kinderbetreuungsplätze usw. (siehe Investment Tax Credits für kanadische Unternehmen)
- Kapitalkostenvergütungsabzüge > Wenn Sie mit Betriebsausgaben als Steuerabzug arbeiten, möchten Sie auch über Abzüge von Kapitalkostenvergütungen (Capital Cost Allowance, CCA) informiert werden. Mit CCA können Sie die Kosten für die Abschreibung von Kapitalvermögen wie Gebäuden, Fahrzeugen, Ausrüstungen, Möbeln und Maschinen abziehen.
Weitere Informationen zu CCA finden Sie unter:
8 Small Business Tax Strategies zur Senkung der Einkommensteuer in Kanada (Abschnitt 5)
Berechnung der Kapitalkostenvergütung (CCA)
- So fordern Sie CCA-Kosten für Kraftfahrzeuge an
- Behalte diese Belege bei
-
Vergewissere dich, dass du alle Belege für die angefallenen Geschäftsausgaben aufbewahrst - wenn du geprüft oder anderweitig aufgefordert wirst, Belege für deine Ansprüche vorzulegen und du sie nicht bereitstellen kannst, werden deine Ansprüche wahrscheinlich nicht anerkannt.
Wenn Sie Zweifel haben, wenden Sie sich bitte an Ihren Buchhalter
Wie immer wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder an die kanadische Steuerbehörde, wenn Sie Zweifel über das Steuerabzugspotenzial einer bestimmten Betriebsausgabe haben. Übermäßig aggressiv zu sein, wenn Ausgaben abgezogen werden, ist ein sicherer Weg, um die Aufmerksamkeit der CRA auf sich zu ziehen. Dies gilt insbesondere für Einzelunternehmen und Bau- und Gastronomieunternehmen (siehe 10 Red Flags, die Ihr kanadisches Kleinunternehmen prüfen lassen).
Angemessene Gewinnerwartung
Um Abzugsposten zu erzielen, muss Ihr Unternehmen laut CRA eine "angemessene Gewinnaussicht" haben. Sie können Geschäftsausgaben nicht auf unbestimmte Zeit abziehen, ohne dass Ihr Unternehmen profitabel wird.
Siehe auch:
Einkommensteuer-FAQs für kleine Unternehmen
Leitfaden für die kanadische Körperschaftsteuer
8 Steuerstrategien zur Maximierung Ihrer Unternehmenssteuerabzüge
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