Kanadischer Pensionsplan Definition - CPP

Definition:

Der kanadische Rentenplan (Canadian Pension Plan, CPP) ist ein staatlich verwaltetes Rentenprogramm, das den Kanadiern helfen soll, Einkommen für den Ruhestand oder im Falle einer Behinderung zu erzielen. CPP wurde 1965 von der liberalen Regierung von Lester B. Pearson gegründet. Mit Ausnahme der Provinz Quebec ist dies ein obligatorischer Plan, zu dem alle kanadischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer beitragen müssen. Quebec hat seinen eigenen obligatorischen Pensionsplan, bekannt als der Quebec Pension Plan (QPP).

Arbeitskanadier im Alter zwischen 18 und 70 müssen einen Beitrag zum kanadischen Pensionsplan (oder zum Pensionsplan von Quebec) leisten, es sei denn, sie erhalten bereits eine Rente aus dem Plan.

Die kanadischen Rentenversicherungsbeiträge stehen in direktem Zusammenhang mit den jährlichen Einnahmen. Jedes Jahr werden die Grundfreistellung, die Höchstbeitragsgrenze und die Leistungen an die Lebenshaltungskosten angepasst.

Was ist der Unterschied zwischen CPP und Alterssicherung (OAS)?

Die Alterssicherung (OAS) wird aus allgemeinen Einnahmen (Steuern) finanziert und steht jedem zur Verfügung, der 40 Jahre im Alter von 18 bis 65 in Kanada gewohnt hat. unabhängig von der Beschäftigungsgeschichte. Der kanadische Rentenplan ist ein separates Programm, das aus Arbeitgeber- / Arbeitnehmerbeiträgen finanziert wird - es handelt sich nicht um einen staatlichen Vorteil. Gemeinsam bilden CPP und OAS die Grundlage des kanadischen Rentensystems. CPP-Leistungen sind (ab einem reduzierten Niveau) ab dem Alter 60 (oder bis zum 70. Lebensjahr) verfügbar, während Sie mit dem Sammeln von OAS erst im Alter 65 beginnen können.

Beachten Sie, dass die Altersvorsorge "zurückgekratzt" werden kann, wenn Ihr Einkommen den festgelegten Schwellenwert überschreitet (72, 809 ab 2015).

Wie viel kann ich von CPP und OAS erwarten?

Für 2016 beträgt die maximale Altersrente des kanadischen Pensionsplans ca. 1100 USD / Monat, basierend auf einer Formel für die Anzahl der geleisteten Arbeitsjahre und Beiträge.

Die durchschnittliche CPP-Auszahlung beträgt ungefähr $ 600 pro Monat. Die Vorteile des Überlebenden stehen juristischen Ehepartnern oder Partnern von verstorbenen Mitarbeitern von CPP zur Verfügung. Diejenigen mit niedrigen CPP-Beiträgen und keine anderen Einkommensquellen im Ruhestand können sich für die Guaranteed Income Supplement qualifizieren.

Welche Pflichten hat der Arbeitgeber für die Ableitung von CPP?

Wenn Sie Mitarbeiter in der Gehaltsliste haben, müssen Sie die entsprechenden Beiträge des kanadischen Pensionsplans (zusammen mit Einkommensteuer und Beschäftigungsversicherung) abziehen, vorausgesetzt, der Arbeitnehmer:

• ist nicht behindert
• ist zwischen 18 und 70 Jahre alt < hat sich nicht entschieden, bei einem Alter zwischen 65 und 70 Jahren nicht mehr zur CPP beizutragen. Mit anderen Worten, wenn Sie noch im Alter von 65 Jahren arbeiten, können Sie sich entscheiden, nicht mehr in das CPP einzuzahlen.
• Kanadische Rentenversicherungsbeiträge werden zu 50/50 zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern aufgeteilt

. Die Abzugssätze hängen vom rentenrelevanten Verdienst des Arbeitnehmers bis zum maximalen Jahresbeitrag ab.Siehe CPP-Beitragssätze, -höchstbeträge und -befreiungen auf der Website der Canada Revenue Agency (CRA) für die aktuellen Tarife. Weitere Informationen zur Arbeitgeber-Gehaltsabrechnung finden Sie im Leitfaden zu kanadischen Lohnabzügen. Besondere Ausnahmen von CPP-Abzügen

Bestimmte Arten von Einkommen sind von CPP-Abzügen befreit, zum Beispiel:

Gelegenheitsarbeit

• - dies ist eine Grauzone und oft ein Problem für Unternehmen. Wenn zum Beispiel ein Geschäftsinhaber jemanden braucht, der hereinkommt und den Rasen mäht oder die Fenster wäscht, will er / sie nicht die Mühe haben, die Person als Angestellten zu behandeln und Gehaltsabrechnungen / CPP-Abzüge zu machen. Im Allgemeinen betrachtet die Canada Revenue Agency die Gelegenheitsbeschäftigung als 1) gelegentlich und 2) nicht im Zusammenhang mit dem Arbeitgeber oder dem Unternehmen . Wenn beispielsweise jemand regelmäßig 10 Stunden pro Woche für die Unterstützung von unternehmensbezogenen Aktivitäten eingesetzt wird, qualifiziert sich nicht als Gelegenheitsarbeit und die Person muss als Lohnangestellte (mit CPP-Abzügen) behandelt werden, wenn die Person stellt keine Rechnung für Arbeiten zur Verfügung, die als registriertes Unternehmen ausgeführt werden (z. B. kein Auftragnehmer) . Tipps und Trinkgelder wenn direkt angegeben
• , i. e. nicht vom Arbeitgeber kontrolliert. Wenn die Tipps vom Arbeitgeber stammen, muss der Arbeitgeber Quellenabzüge einschließlich CPP einbehalten. Zahlungen aus Mitarbeiterbeteiligungsplänen (EPSPs).
• Leistungen der Arbeitslosenversicherung .
• Abgangsentschädigungen (siehe die Regeln der CRA über die Ablösung von Zertifikaten).
• Was passiert, wenn Sie selbstständig sind? Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil des CPP-Beitrags bezahlen. Wenn Sie alleiniger Eigentümer oder in einer Partnerschaft sind, leisten Sie die Beiträge, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen (abzüglich etwaiger CPP, die im gesamten Steuerjahr in Ratenzahlungen enthalten sind). Wenn Sie ein eingetragenes Unternehmen betreiben und die Lohn- und Gehaltsabrechnung verwenden, ziehen Sie CPP als Arbeitgeber / Arbeitnehmer ab.

Auch bekannt als:

CPP

Beispiele: Es ist keine gute Idee, sich nur auf Ihren kanadischen Pensionsplan zu verlassen, um Ihren Ruhestand zu sichern.