Langfristige Schulden auf die Gesamtkapitalisierungsquote

Langfristige Schulden sind definiert als verzinsliche Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als 12 Monaten ab dem in der Bilanz ausgewiesenen Datum und können in Form einer Banknote, einer Hypothek, Schuldverschreibung, usw. Sie werden zusammen mit ihrem Zinssatz und ihrem Fälligkeitstermin in der Bilanz ausgewiesen. Die Gesamtkapitalisierung ist die Summe aus langfristigen Verbindlichkeiten und allen anderen Arten von Eigenkapital, wie Stammaktien und Vorzugsaktien, und bildet die Kapitalstruktur eines Unternehmens.

Die Gesamtkapitalisierung wird manchmal auch als Gesamtvermögen abzüglich der Gesamtverbindlichkeiten berechnet.

Die langfristige Fremdkapitalquote zeigt, in welchem ​​Umfang langfristige verzinsliche Schulden, wie Anleihen und Hypotheken, für die dauerhafte Finanzierung des Unternehmens oder die finanzielle Hebelwirkung des Unternehmens verwendet werden. Auf der anderen Seite zeigt es, wie viel von der Firma durch Investorenkapital oder Eigenkapital finanziert wird, was den Anlegern erlaubt, die Menge an Kontrolle, die von einem Unternehmen genutzt wird, zu identifizieren und mit anderen Unternehmen zu vergleichen, um das gesamte Risikoprofil dieses Unternehmens zu analysieren.

Die Unternehmen, die einen größeren Teil des Kapitals durch Schulden finanzieren, sind bekanntermaßen riskanter als diejenigen mit niedrigeren Finanzierungsquoten.

Die Verschuldungsquote, die Verschuldungsquote und die langfristige Verschuldung zur Gesamtkapitalisierungsquote messen alle das Ausmaß der Unternehmensfinanzierung mit Schulden.

Berechnung der langfristigen Verbindlichkeiten zur Gesamtkapitalisierung

Die Berechnung der langfristigen Schulden zur Gesamtkapitalisierung lautet wie folgt:

Langfristige Schulden / Langfristige Schulden + Eigenkapital des Aktionärs = ___%

Ein Beispiel

Schauen wir uns die Kapitalstruktur von Unternehmen A an. Sie haben langfristige Schulden von $ 70 , 000 ($ 50, 000 auf ihre Hypothek und $ 20, 000 auf Ausrüstung). Sie haben Vermögenswerte von $ 100, 000, abzüglich der $ 70, 000 in Verbindlichkeiten, die ihnen $ 30, 000 in Aktienkapital geben.

Somit würde ihre langfristige Verschuldung gegenüber der Gesamtkapitalisierungsquote bei 70.000 $ / 100.000 $ liegen. 7 &

Überlegungen

Je höher der Prozentsatz, desto höher ist der Anteil der Schulden an der permanenten Finanzierung des Unternehmens gegenüber den Anlegern (Eigenkapitalfinanzierung). Sie müssen jedoch historische Daten von der Firma und / oder Industriedaten zum Vergleich haben. Wenn der Anteil der Schulden steigt, steigt auch das Risiko und die Wahrscheinlichkeit eines Konkurses. Ein Rückgang der Quote würde darauf hindeuten, dass das Eigenkapital steigt.

• Zurück: Verschuldungsgrad zur Eigenkapitalquote
• Forward: Zeiten Zinserfolgsquote

Wenn die langfristige Verschuldungsquote größer als 1,0 ist, deutet dies darauf hin, dass das Unternehmen mehr Schulden als Kapital hat. starkes Warnzeichen, das finanzielle Schwäche anzeigt.Jede weitere Verschuldung würde das Unternehmensrisiko erhöhen.

Eine hohe langfristige Verschuldungsquote kann auch die Eigenkapitalrendite der Aktionäre erhöhen, da Zinszahlungen steuerlich absetzbar sind, aber sie verringert auch die finanzielle Flexibilität eines Unternehmens und erhöht das Insolvenzrisiko. Ein Verhältnis von weniger als 1,0 zeigt an, dass das Unternehmen gesund ist und keine finanziellen Schwierigkeiten hat, dass seine Schuldenlast leicht überschaubar ist.

Unternehmer sollten überwachen und sicherstellen, dass die langfristige Verschuldungsquote unter Kontrolle ist, damit ihre Schulden unter Kontrolle sind.