Was ist eine rückerstattbare Steuergutschrift?

Alle Steuergutschriften sind gute Dinge, aber einige sind besser als andere. Sie sind entworfen, um Steuergelder zu sparen, und jeder tut das auf eine von zwei Arten. Einige schnüffeln an, was Sie dem IRS schuldig sind, aber andere können etwas Bargeld in Ihre Tasche stecken

Der Unterschied zwischen zurückerstattbaren und nicht rückzahlbaren Steuerkrediten

Steuergutschriften sind entweder zurückerstattet oder nicht rückzahlbar. Wenn ein Kredit, den Sie beanspruchen können, mehr als Ihre gesamte Steuerschuld ist, erstattet der Internal Revenue Service Ihnen die Differenz.

Im Gegensatz dazu kann eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift Ihre Bundessteuer auf Null reduzieren. Ein Teil des Guthabens, der übrig bleibt, wird nicht an Sie zurückerstattet.

Hier ist ein Beispiel. Sie können Ihre Steuererklärung nur vervollständigen, um zu erkennen, dass Sie dem IRS $ 1.000 schulden - Ihre Einbehalt oder geschätzte Steuerzahlungen waren nicht genug, um Ihre gesamte Steuerschuld für das Jahr zu decken. Dann stellen Sie fest, dass Sie Anspruch auf eine bestimmte Steuergutschrift in Höhe von $ 2 000 haben, die Sie nicht in Anspruch genommen haben, also rollen Sie Ihre Ärmel hoch und wiederholen Sie Ihre Steuererklärung. Wenn dieses Guthaben zurückerstattet wird, werden die $ 1, 000, die Sie dem IRS schuldig sind, gestrichen und der IRS erstattet Ihnen das Guthaben - Sie erhalten eine Erstattung von $ 1.000, obwohl Sie dieses Geld nicht durch Einbehaltung oder geschätzte Zahlungen bezahlt haben. .. Wenn der Kredit jedoch nicht erstattungsfähig ist, werden Sie effektiv Ihre $ 1, 000 Steuerschulden reduzieren oder löschen, aber der IRS wird den $ 1, 000-Kontostand behalten.

Wenn Sie dem IRS Geld nicht schuldig sind, schließen Sie Ihre Rückgabe ab, um zu erkennen, dass Sie Anspruch auf eine Rückerstattung von $ 500 haben, die Sie im Laufe des Jahres durch Einbehaltung und geschätzte Steuern überbezahlt haben- und wenn Sie zurückgehen und Ihre Rückkehr revidieren, um dieses $ 2, 000 rückvergütbare Gutschrift zu behaupten, die Sie gerade verwirklicht haben, sind Sie für geeignet, das IRS sendet Ihnen eine $ 2, 500 Rückerstattung.

Sie erhalten die 500 $, die Sie durch Einbehaltung überbezahlt haben, plus das Guthaben in Höhe von 2 000 $.

Halten Sie es nicht für Zeitverschwendung, zurückzugehen und Ihre Rückgabe zu wiederholen, wenn die Ihnen zustehende Gutschrift nicht erstattungsfähig ist. Wenn Sie es verwenden, wird Ihr steuerpflichtiges Einkommen immer noch reduziert, so dass Sie möglicherweise eine geringfügigere Erstattung für überzahlte Steuern erhalten. Aber erstattungsfähige Steuergutschriften können bestimmte Arten von Steuern ausgleichen, die normalerweise nicht auf andere Weise reduziert werden können. Zum Beispiel können sie dazu beitragen, die Selbständigen-Steuer, den Zuschlag für die vorzeitige Ausschüttung von Altersguthaben oder andere Surtaxe wie die Kindergeldsteuer, die Netto-Kapitalertragsteuer oder die zusätzliche Medicare-Steuer auszugleichen.

Eine einfache Möglichkeit, zwischen Krediten zu unterscheiden

So können Sie zwischen einer erstattungsfähigen und einer nicht erstattungsfähigen Steuergutschrift unterscheiden: Steuerrückerstattungen werden ab Zeile 64 im Abschnitt Zahlungen des Formulars 1040 angezeigt.Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften erscheinen im Abschnitt Steuern und Kredite von Formular 1040, beginnend in Zeile 38.

Steuergutschriften, die erstattet werden

Die folgenden Steuergutschriften sind ab dem Steuerjahr 2017 erstattungsfähig:

• Die Verdienstgutschrift : Dies ist eine Steuergutschrift für Erwerbstätige mit niedrigem Einkommen. Der maximale Kredit ab dem Steuerjahr 2017 beträgt $ 6, 318 für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsame Erträge einreichen und drei oder mehr berechtigte Kinder haben.
• Die zusätzliche Steuergutschrift für Kinder: Die Steuergutschrift für Kinder ist unterteilt in einen nicht erstattungsfähigen Teil und einen erstattungsfähigen Teil. Dieser zusätzliche Kredit stellt den erstattungsfähigen Anteil dar.
• The American Opportunity Credit: Bis zu 40 Prozent dieser Steuergutschrift werden zurückerstattet, der Restbetrag ist jedoch nicht erstattungsfähig.
• Die Steuergutschrift für die Premium-Hilfe: Unter bestimmten Umständen kann ein Steuerpflichtiger mit einer Krankenversicherung, die über eine Krankenversicherungs-Börse erworben wurde, Anspruch auf Subventionen von der IRS haben. Alle Subventionen, die vom IRS im Voraus nicht direkt an den Versicherer ausgezahlt werden, können an den Steuerzahler als erstattungsfähige Steuergutschrift gezahlt werden.
• Gutschrift für überzogene Sozialversicherungssteuer: Dies ist technisch gesehen keine "Steuergutschrift", zumindest im herkömmlichen Sinne, aber es kann dazu führen, dass Geld zu Ihnen zurückkommt. Diese Erstattung ist eine Erstattung an Steuerpflichtige, die für zwei oder mehr Arbeitgeber gearbeitet haben und deren gesamte Quellensteuer für die Sozialversicherung die Höchstgrenze für das Jahr überschreitet.
• Kredite aus Form 2439: Dieser Kredit stellt den Anteil eines Anlegers dar, der von einem Investmentfonds oder einem Immobilieninvestment-Trust auf nicht ausgeschüttete langfristige Kapitalgewinne gezahlt wird. Einzelheiten finden Sie in den Anweisungen für das Formular 8949 und in den Anweisungen für das Formular 1040.
• Die Krankenkassen-Steuergutschrift: Diese Steuergutschrift lief 2013 aus, aber Mitte 2015 verabschiedete der Kongress ein Gesetz, um es bis 2019 wieder zu beleben. Die IRS hat spezielle Verfahren für förderfähige Empfänger von Ausgleichsbeihilfen entwickelt.

Die meisten Steuergutschriften sind nicht erstattungsfähig

Leider sind die am häufigsten geltend gemachten Steuergutschriften nicht erstattungsfähig. Zum Beispiel kann die Inanspruchnahme des Child and Dependent Care Credit das reduzieren, was Sie dem IRS schuldig sind, aber der IRS wird Ihnen keinen Scheck für einen Kredit überlassen, der übrig bleibt, wenn er Ihre Haftung auf Null reduziert. Das Gleiche gilt für den Adoption Credit, den Savers Credit und den Lifetime Learning Credit.

Aber nehmen Sie nicht an, dass ein Kredit nicht erstattungsfähig ist, wenn Sie Ihre Steuern vorbereiten, weil sich diese Dinge jährlich ändern können. Besuchen Sie die IRS-Website oder wenden Sie sich an einen Steuerberater, um sicher zu sein - dann, wenn Sie dafür in Frage kommen, beanspruchen Sie das Guthaben, unabhängig davon, ob es erstattungsfähig oder nicht erstattungsfähig ist. Schließlich gibt es keine schlechte Steuervergünstigung.