Steuertipps für Eltern von Kindern mit besonderen Bedürfnissen

Die Diagnose von Autismus, Asperger-Syndrom und anderen Störungen explodiert. Die Kosten für die Erziehung und Erziehung eines Kindes mit besonderen Bedürfnissen können die Eltern finanziell stark belasten. Die Abgabenordnung bietet diesen Eltern Erleichterung.

Bei der Beratung von Klienten mit Kindern mit besonderen Bedürfnissen müssen wir nicht nur die Zukunft des Kindes vorausplanen, wenn Mama und Papa weg sind, sondern es ist auch wichtig, den Eltern dabei zu helfen, die finanziellen Herausforderungen der Gegenwart zu bewältigen.

1. Spezialisierte Ausbildung & medizinische Kosten
Die Kosten einer "spezialisierten" Schule für ein Kind mit besonderen Bedürfnissen sind als medizinische Kosten absetzbar. Wie alle medizinischen Kosten sind sie nur dann abzugsfähig, wenn sie die 10% des angepassten Bruttoeinkommens für medizinische Ausgaben überschreiten. Bis Ende 2016 beträgt der Mindestlohn 7,5%, wenn Sie oder Ihr Ehepartner 65 Jahre oder älter sind. Um die Schulkosten abzugsfähig zu machen, muss die Verwaltung oder Korrektur der Behinderung der Hauptgrund für den Besuch der Schule sein, und jede ordentliche Schulbildung muss mit der angebotenen Sonderschulung zusammenhängen.

Eine reguläre Schule kann immer noch als eine "besondere" Schule angesehen werden. Die Abzugsfähigkeit des Unterrichts hängt davon ab, was die Schule einem einzelnen Schüler bietet. Eine Schule kann ein reguläres Schulungsprogramm für die meisten Schüler haben und ein spezielles Schulungsprogramm für diejenigen, die es brauchen. Eine Schule kann für einen Schüler "besonders" sein, aber nicht für einen anderen.

Wenn eine Person eine "spezielle" Schule für körperlich oder geistig Behinderte besucht, sind die Kosten für die abziehbare medizinische Versorgung einschließlich der Kosten für Verpflegung und Unterbringung, sofern sie bereitgestellt werden, und die Kosten für die ordentliche Ausbildung, von der Schule eingerichtet. Alle Kosten für Transport, Aufsicht, Pflege, Behandlung und Training sind ebenfalls als medizinische Kosten absetzbar.

Wenn es sich bei der Schule um eine reguläre Schule handelt, das Kind jedoch aufgrund einer körperlichen oder geistigen Behinderung besondere Dienste von der Schule erhält, können die zusätzlichen Kosten für die besonderen Leistungen als medizinische Kosten geltend gemacht werden. Ein anderer möglicher medizinischer Kostenabzug ist privates Tutoring durch einen besonders ausgebildeten Lehrer, um therapeutische und Verhaltensunterstützungsdienstleistungen zur Verfügung zu stellen. Die IRS hat mehrere Arten von Schulen identifiziert, die sich qualifizieren. Rev-Rul. 1970-285 und Treasury Regs. Sek. 1. 213-1 (e) (1) (v) (a) detaillierte Anleitung geben.

2. Elternbildung
Wenn die Eltern zu einer medizinischen Konferenz reisen und an einer medizinischen Konferenz teilnehmen, um fundierte Entscheidungen über die Behandlung ihres Kindes zu treffen, sind die Kosten für die Konferenz und die Transportkosten als medizinische Kosten absetzbar. Sie können jedoch keine Unterkunftskosten abziehen.

3. Home Improvements
Wenn Eltern Änderungen oder Verbesserungen an ihrem Zuhause vornehmen müssen, um ein Kind mit besonderen Bedürfnissen aufzunehmen, kann ein Teil dieser Kosten abgesetzt werden. Die Änderungen können in dem Maße abgezogen werden, in dem die Verbesserungskosten eine Erhöhung des fairen Marktwerts des Eigenheims übersteigen.

4. Flexibles Ausgabenkonto
Da medizinische Ausgaben nur insoweit abziehbar sind, als sie 10% des bereinigten Bruttoeinkommens (und 7,5% für über 65 bis 2016) übersteigen, kann ein besseres Ergebnis erzielt werden, wenn der Arbeitgeber der Eltern eine flexibles Ausgabenkonto (FSA).

Der Beitrag, den die Eltern an die FSA leisten, wird vor Steuern bezahlt und ist vom Bruttoeinkommen ausgeschlossen. Die Verwendung von Geldern der FSA macht die Kosten in der Tat zu 100% abzugsfähig, ohne Bezug auf die 10% ige Beschränkung der Abzugsfähigkeit der Kosten zu nehmen.

Wenn die Sonderschulung als medizinische Kosten gilt, kann dies auch dazu verwendet werden, eine "Härte" -Rücknahme aus einem 401 (k) Altersversorgungsplan zu rechtfertigen.

5. Pflegekredite
Eltern können in der Regel einen Pflegekredit für die unterhaltspflichtigen Pflegebedürftigen unter 13 Jahren beantragen, so dass Eltern erwerbstätig sein können. Wenn ein Kind körperlich oder geistig nicht in der Lage ist, sich selbst zu versorgen, sind diese medizinischen Kosten unabhängig vom Alter des Kindes auch für die Pflegekredite förderfähig.

Ein Kind ist kein "qualifizierendes Kind" mehr für die Befreiung von der Pflegebedürftigkeit, wenn es 19 Jahre alt oder 24 Jahre alt wird, wenn es ein Schüler ist.

Wenn ein Kind älter als 24 Jahre alt ist und sein Bruttoeinkommen den Betrag der Befreiung nicht übersteigt, kann das Kind immer noch als abhängig gelten. Das Bruttoeinkommen zu diesem Zweck schließt nicht das Einkommen ein, das von "dauerhaft und völlig Behinderten" in einer geschützten Werkstatt abhängig ist, solange die Verfügbarkeit von medizinischer Versorgung der Hauptgrund für die dort lebenden Abhängigen ist.

6. Adoption
Wenn Sie ein Kind mit besonderen Bedürfnissen adoptieren, steht Ihnen eine Steuervergünstigung von $ 13, 400 pro Kind zur Verfügung. Ein anspruchsberechtigtes Kind ist ein Kind mit besonderen Bedürfnissen, ein US-Bürger / Einwohner, und der Staat hat bereits festgestellt, dass das Kind nicht in sein Elternhaus zurückgeführt werden kann oder soll. unter der Voraussetzung. Wenn das Kind besondere Bedürfnisse hat, kann der volle Kreditbetrag unabhängig von den tatsächlichen Ausgaben übernommen werden.