Video: Rentabilität u Liquidität, Prüfungsfrage 2024
Wie gut ist Ihr Geschäft darin, Gewinn zu erzielen? Wird die Leistung besser oder schlechter? Wie viel besser könnte Ihr Unternehmen sein? Wie verhält es sich mit anderen Unternehmen? Woher weißt du das?
Fruchtbarer Boden, um Antworten auf diese Fragen zu finden, liegt in der Berechnung und Analyse von Rentabilitätskennzahlen oder finanziellen Metriken, die die Fähigkeit eines Unternehmens zur Ertragsgenerierung im Vergleich zu Ausgaben und Kosten während eines bestimmten Abrechnungszeitraums bewerten.
In den meisten Fällen wird derselbe oder ein höherer Wert im Vergleich zu einem vorherigen Zeitraum oder einem Vergleichsmaßstab als ein Zeichen angesehen, das dem Unternehmen gut tut.
Die beiden Kategorien von Rentabilitätskennzahlen sind Margenquoten und Renditequoten. Margin Ratios repräsentieren die Fähigkeit des Unternehmens, Umsatzdollar in Gewinne umzuwandeln. Die Renditekennzahlen messen die Fähigkeit des Unternehmens, Shareholder-Vermögen zu generieren.
Die Margenquoten umfassen die folgende
Bruttomarge
Die Bruttomarge ist der Betrag eines jeden Umsatzdollars, den ein Unternehmen in Form eines Bruttogewinns halten kann. Es wird normalerweise als Prozentsatz angegeben. Der Bruttogewinn ist natürlich der Unterschied zwischen den Verkäufen eines Unternehmens oder Produkten und / oder Dienstleistungen und viel kostet es das Unternehmen, diese Produkte und / oder Dienstleistungen bereitzustellen. Je höher die Bruttomarge, desto profitabler das Unternehmen, aber bedenken Sie, dass verschiedene Branchen sehr unterschiedliche Bruttomargen aufweisen oder benchmarken können.
Bruttomarge = (Bruttogewinn) / (Umsatz)
Operative Marge
Operative Margenmaße, oder ein pro Dollar Umsatzbasis, wie viel ein Unternehmen aus seinem primären Geschäft. Da diese Kennzahl nicht nur den Umsatzverlust, sondern auch andere Komponenten des Betriebsergebnisses wie Marketing und Gemeinkosten berücksichtigt, gilt sie als vollständiger und genauerer Indikator für die Fähigkeit eines Unternehmens, einen Gewinn zu erzielen, der größer ist als die Bruttomarge.
Betriebsmarge = (Betriebseinnahme oder -verlust) / Umsatz
Nettogewinnmarge
Die Nettogewinnmarge misst den prozentualen Anteil der Einnahmen, die ein Unternehmen hält, nachdem alle Einnahmen und Ausgaben erfasst oder aufgezeichnet wurden. Es ist eine wichtige Metrik, aber nicht ganz so präzise oder umsetzbar wie andere, weil es Informationen berücksichtigt, die vom Kerngeschäft eines Unternehmens abgesehen werden können.
Nettomarge = (Nettoeinkommen oder -verlust) / Umsatz
Freie Cashflow-Marge
Für einige Unternehmer ist nichts wichtiger als der freie Cashflow - elementar für das Überleben. Die Free-Cash-Flow-Marge misst, wie viel pro Dollar Umsatzmanagement in einen freien Cashflow umgewandelt werden kann.
Free Cash Flow Margin = (Free Cashflow) / Umsatz
Renditekennzahlen beinhalten den folgenden
Return on Assets (ROA)
Wie effizient ist Ihr Unternehmen bei der Umwandlung von Vermögenswerten in Gewinne?Angepasst, wie effektiv generieren Ihre Vermögenswerte Einnahmen? Dies ist der Zweck der ROA-Berechnung (ROA = Return on Assets). Die Kapitalrendite wird im Allgemeinen in Prozent angegeben, und höher ist besser, alles andere gleich.
Kapitalrendite = (Nettoertrag + Zinsaufwand nach Steuern) / (Durchschnittliche Gesamtvermögenswerte)
Eigenkapitalrendite (ROE)
Die Eigenkapitalrendite (ROE) ist ebenfalls in Prozent angegeben und berücksichtigt die Rendite eines Unternehmens Kapitalanlage der Aktionäre.
Wie zuvor, je höher der Prozentsatz, desto besser.
Eigenkapitalrendite = (Nettoertrag) / (durchschnittliches Eigenkapital)
Cash Return on Assets
Cash ROA ist der Betrag des Cashflows aus Geschäftstätigkeit geteilt durch das Gesamtvermögen eines Unternehmens. Dies unterscheidet sich von einer typischen Berechnung der Kapitalrendite, da sie sich auf den operativen Cashflow (CFO) und das Nettoergebnis konzentriert. Die Verwendung von CFO ist schwieriger, um zu den Kernzahlen zu gelangen, und somit wird es als ein besserer Indikator für die wahre Rendite angesehen. Höhere Cash-Renditen auf Vermögenswerte bedeuten, dass ein Unternehmen aus jedem Vermögenswert-Dollar mehr Cashflow generiert. Ein Vergleich der Cash-Renditen von Vermögenswerten und einer Rendite-Vermögen-Berechnung, die das Nettoeinkommen verwendet, kann potenziell veranschaulichen, wo sich die Cashflows nicht erhöhen.
Cash Return on Assets = Cashflow aus Geschäftstätigkeit / CFO / Durchschnittliche Gesamtvermögenswerte
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