Jahresendtaxe für Einzelpersonen und Kleinunternehmen

Sich mit einem Taschenrechner oder einem Softwareprogramm hinzusetzen, um herauszufinden, was Sie Onkel Sam schuldig sind, ist niemandes Lieblingszeit des Jahres. Aber hier sind einige gute Neuigkeiten - Sie haben eine breite Palette von Taktiken zur Verfügung, um sicherzustellen, dass Ihre Steuerrechnung 2016 nicht mehr ist als es sein muss.

Um herauszufinden, welche Taktik am sinnvollsten ist, müssen Sie Ihre aktuellen Finanzen analysieren, Ihre Steuersituation für 2016 und 2017 einschätzen und Finanztransaktionen identifizieren, die in diesem oder im nächsten Jahr stattfinden könnten.

Analysieren Sie Ihre aktuellen Finanzen

Dies beginnt damit, Ihr Einkommen, Ihre Ausgaben und Ihre Ersparnisse für das laufende Jahr zu kalkulieren und vorauszusehen, was sie für den Rest des Jahres sein werden. Wenn Sie Ihre Steuererklärung 2016 nach dem ersten Jahr vorbereiten, sollten Sie natürlich alle Daten für 2016 zur Hand haben.

Schätzen Sie jetzt ein, was Sie für Ihr Einkommen, Ihre Ausgaben und Ihre Einsparungen im Jahr 2017 erwarten.

Was suchen Sie?

Sie können diese Informationen auf verschiedene Arten verwenden. Zuerst wird es Ihre Grenzsteuerklasse für 2016 identifizieren und Ihnen sagen, was es wahrscheinlich im Jahr 2017 sein wird. Bleibt es ungefähr gleich, oder sind Sie in einem Jahr in einer höheren Steuerklasse als die andere? Wenn Sie vorhaben, im nächsten Jahr in einer niedrigeren Steuerklasse zu sein, sollten Sie erwägen, das Jahresendeinkommen nach dem ersten des Jahres zu verschieben, wenn es nicht zu spät ist. Wenn Sie die Wahl haben zwischen einem bestimmten Abzug in einem Jahr, aber nicht beidem - das ist nicht bei allen Abzügen der Fall, aber es kann passieren - ziehen Sie in Erwägung, den Abzug auf das Jahr zu verschieben, in dem Sie in der höheren Steuerstufe sind. wirst du am meisten gut tun.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, wann Sie einen bestimmten Abzug machen können, wenden Sie sich an einen Steuerberater, um sich zu vergewissern.

Als Nächstes möchten Sie Ihr angepasstes Bruttoeinkommen oder AGI für 2016 und erneut für 2017 ermitteln. Viele Abzüge und Gutschriften haben Ausstiegsschwellen - wenn Sie mehr als diesen Betrag verdienen, können Sie diese entweder nicht beanspruchen oder Sie können nur einen reduzierten Kredit beantragen.

Nähert sich Ihr AGI in einem der beiden Jahre den Ausstiegsgrenzen für etwaige Abzüge oder Gutschriften, für die Sie möglicherweise in Betracht kommen? Wenn dies der Fall ist, sollten Sie überlegen, wie Sie Ihr Einkommen verschieben oder Ihre Einkommensanpassungen erhöhen können, um Ihren AGI am gewünschten Ziel zu halten.

Jetzt ist es Zeit, ein paar Hausaufgaben zu machen. Gibt es in 2016 Steuervergünstigungen, die 2017 fehlen? Einige populäre Abzüge und Kredite kommen periodisch zur Erneuerung auf, und es ist Sache des Kongresses, Maßnahmen zur Verlängerung zu ergreifen - andernfalls verfallen die Steuervergünstigungen. Einige Steuervergünstigungen, die Ende Dezember 2016 auslaufen, beinhalten:

Der Unterrichts- und Gebührenabzug: Hiermit können Sie den qualifizierenden Unterricht und die damit verbundenen Unterrichtsgebühren für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre unterhaltsberechtigten Personen bis zu 4 000 US-Dollar abziehen. bis 2016.Dies ist ein sogenannter "above-the-line" -Abzug, so dass Sie nicht aufteilen müssen, um ihn zu beanspruchen, und es hat den Effekt, dass Ihr AGI gesenkt wird. Dies kann hilfreich sein, wenn Sie sich mit Ausstiegsgrenzen anderer Credits befassen müssen.
Die Residential Energy Property Credit und die Non-Business Energy Property Credit: Diese Kredite erstatten Ihnen einen Teil Ihrer Ausgaben bis 2016, um bestimmte energieeffiziente Verbesserungen an Ihrem Wohnraum zu erreichen.
Der Abzug für Hypothekarzinsversicherungsprämien: Sie müssen angeben, um diesen Anspruch geltend zu machen, aber Sie können Zahlungen abziehen, die Sie für Eigenheimbesitzer-Versicherungsprämien und / oder Hypothekenzinsen machen. Leider wird dieser Abzug auch 2017 nicht verfügbar sein.

Nehmen Sie diese Zahlungen vor Ende des Jahres vor, wenn Sie Anspruch auf eine dieser Steuervergünstigungen haben. Wenn Sie warten, bis der Kalender auf 2017 umschaltet, werden sie Ihnen steuerlich nicht weiterhelfen.

Andere flexible Finanztransaktionen

Sie haben auch Kontrolle über einige andere Finanztransaktionen. Sie können sie entweder vor Ende des Jahres oder nach dem Jahresbeginn 2017 erstellen. Dazu gehören:

Spenden für wohltätige Zwecke
Verkauf von Aktien, Anleihen und anderen Anlagen
Roth-Konversionen
Unter 401.000 und IRA-Ausschüttungen
Staatliche geschätzte Steuern oder Grundsteuern
Anpassung der Beiträge zu einem 401 (k) oder ähnlichen Altersvorsorgeplan

Spezifische Jahresendsteuerbewegungen zu berücksichtigen

Hier sind ein paar Dinge zu beachten, wenn Sie Einkommen bei Jahresumsatz behandeln Ende:

Art des Einkommens	Einkommen senken	Einkommen steigern
Löhne	Erhöhen Sie den Vorsteuerbeitrag zu Ihrem 401 (k) oder ähnlichen Rentensystem, um Ihr Einkommen zu reduzieren. Fragen Sie, ob ein Jahresarbeitsbonus im nächsten Jahr anstatt in diesem Jahr ausgezahlt werden kann. Halten Sie die Ausübung von Incentive-Aktienoptionen auf.	Überstunden leisten, eine Gehaltserhöhung beantragen, die Beiträge für die vorzeitige Pensionierung reduzieren, die Rentenbeiträge auf ein Roth 401 (k) nach Steuern oder Roth 403 (b) verschieben. Ausübung von Incentive-Aktienoptionen.
Unternehmensgewinne	Ausgaben für steuerlich absetzbare Ausgaben wie Ausrüstung und Material. Machen Sie in diesem Jahr eine Lohnsteuerabgabe, anstatt bis zum 15. Januar zu warten, damit Sie die Lohnsteuer in diesem Jahr abziehen können. Bleiben Sie mit dem Versenden von Rechnungen und dem Einziehen von Forderungen bis zum nächsten Jahr. Identifizieren Sie Geschäftsverluste, die andere Einkünfte ausgleichen können. Überprüfen Sie die Ruhestandspläne und erwägen Sie, bis Ende des Jahres ein Solo 401 (k) einzurichten.	Senden Sie Rechnungen aus und versuchen Sie, die offenen Forderungen bis zum Ende des Jahres einzuziehen. Warten Sie bis Januar, um Geld für Geschäftsausgaben auszugeben.
Kapitalgewinne und -verluste	Nutzen Sie Ratenverkäufe oder Austauschgeschäfte, um Gewinne auf ein zukünftiges Jahr zu verschieben. Die Steuerklasse 39. 6 Prozent beginnt bei 415, 050 für Einzelfilter und 466, 950 für verheiratete Paare, die 2016 gemeinsam eingereicht werden. Langfristige Gewinne, die in diese Steuerklasse fallen, werden mit 20 Prozent statt mit 15 Prozent besteuert. und sie können der 3 unterliegen.8 Prozent Nettokapitalertragszuschlag. Betrachten Sie "Verlusternte". Verkaufen Sie Positionen mit nicht realisierten Verlusten, um die steuerpflichtigen Gewinne zu reduzieren. Seien Sie vorsichtig beim Rückkauf von Anlagen, die innerhalb von 30 Tagen mit Verlust verkauft wurden. Dies kann einen Waschverkauf verursachen. Verkaufen Sie bis zum nächsten Jahr keine gewinnbringenden Positionen. Stellen Sie sicher, dass Übertragsverluste auf kurzfristige Gewinne angewendet werden, wann immer dies möglich ist. Stellen Sie Ihr Portfolio auf die verschiedenen Steuertypen um, um größtmögliche Steuereffizienz zu erzielen.	Betrachten Sie "Erntegewinnung". Verkaufen Sie langfristige Gewinne, um das steuerpflichtige Einkommen an die Spitze der 15-Prozent-Gruppe zu bringen. Solche Gewinne werden bei null Prozent besteuert. Verkaufen Sie langfristige Gewinne, um das steuerpflichtige Einkommen an die Spitze der 35-Prozent-Gruppe zu bringen. Solche Gewinne werden mit 15 Prozent besteuert.
Ruhestandsverteilungen	Wenn Sie einen beträchtlichen Betrag aus einem Ruhestandsplan abziehen müssen, sollten Sie herausfinden, ob es besser ist, das Geld in diesem Jahr gegen das nächste Jahr zu verwenden oder die Steuerauswirkungen zu verteilen. Jahr.	Nehmen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) bis zum Ende des Jahres. Wenn Sie im Jahr 2016 70½ Jahre alt geworden sind, sollte Ihr erstes RMD bis zum 1. April 2016 eingenommen werden, aber Sie können es bis zu dem Jahr verzögern, an dem Sie 70½ Jahre alt werden. Finde heraus, ob es vorteilhafter ist, die RMD in diesem Jahr zu machen oder zwei RMDs im nächsten Jahr zu machen.
Umwandlung von Pretax IRA in eine Nachsteuer Roth IRA		Dies erhöht Ihr steuerpflichtiges Einkommen im Jahr der Konvertierung. Sie können eine Conversion bis zum 15. April oder 15. Oktober rückgängig machen. Dies ist sinnvoll, wenn die Steuerbelastung niedrig genug ist, verglichen mit den erwarteten zukünftigen Steueraufwendungen.
Sozialversicherungsleistungen		Mehr Einkommen zu verdienen kann bedeuten, dass mehr von Ihren Leistungen steuerpflichtig sind.
Passive Verluste aus Vermietungen und Unternehmen	Finden Sie heraus, ob Ihre passiven Verluste in diesem Jahr begrenzt oder abzugsfähig sind. Wenn dies der Fall ist, können passive Verluste andere Erträge ausgleichen. Wenn nicht, rollen die Verluste vorwärts.	Erwägen Sie, Ihr passives Einkommen zu erhöhen, um Ihre Verlustvorträge zu verbrauchen.
Nettobetriebsverluste	Ausübungen werden in Form von Vortragsoptionen vorgetragen, um Erträge in anderen Jahren auszugleichen.	Erhöhen Sie das Einkommen, um die Verluste zu absorbieren. Dies macht die zusätzlichen Einkommen steuerfrei bis zur Höhe des Verlustes.

Diese Tipps helfen Ihnen, die Ausgaben am Ende des Jahres zu handhaben:

Art der Ausgabe	Beschleunigende Ausgaben	Ausgaben verzögern

Detaillierte Abzüge	Finden Sie heraus, ob Sie dieses Jahr und / oder nächstes Jahr auflisten können oder sollten, indem Sie die Summe Ihrer Einzelabzüge mit dem Standardabzug für Ihren Anmeldestatus vergleichen.	Wenn es sinnvoller ist, nächstes Jahr anstelle dieses Jahres aufzulisten, sollten Ausgaben identifiziert werden, die bis 2017 verschoben werden können.
Medizinische, zahnmedizinische und medizinische Versorgung	Nur medizinische, zahnärztliche und Ausgaben im Gesundheitswesen von mehr als 10 Prozent Ihrer AGI sind steuerlich absetzbar. Der zusätzliche Satz von 2, 5 Prozent für Steuerpflichtige im Alter von 65 Jahren oder älter, die den Schwellenwert auf 7,5 Prozent senken, läuft Ende 2016 aus. Wenn Sie nahe am Schwellenwert von 10% des AGI sind, sollten Sie vor Ende des Jahres zusätzliche medizinische Ausgaben in Anspruch nehmen, um den Abzug über die Schwelle zu bringen. Auf diese Weise erhalten Sie zumindest ein wenig Abzug und keine. Wenn Sie die Schwelle überschreiten, sind zusätzliche medizinische Ausgaben abzugsfähig.	Wenn Sie wissen, dass Sie 2017 erhebliche medizinische Ausgaben haben werden, schauen Sie, ob Sie Ihre Arztrechnungen im nächsten Jahr bezahlen können. Indem Sie Ihre medizinischen Ausgaben auf ein Jahr reduzieren, können Sie die 10-Prozent-AGI-Schwelle überschreiten.
Staatliche geschätzte Steuern	Bezahlen Sie Ihre vom Staat geschätzten Steuern bis zum Ende des Jahres, um sie in diesem Jahr abzuziehen. Dies funktioniert nur, wenn Sie und angeben können oder nicht. Sie unterliegen nicht der alternativen Mindeststeuer. Verzögern Sie die Zahlung Ihrer Q4-Schätzungen bis Januar, wenn es günstiger ist, sie bei Ihrer Rückkehr 2017 abzuziehen.
Grundsteuer	Zahlen Sie Ihre nächste Grundsteuerrate vor Jahresende, um sie in diesem Jahr abzuziehen. Dies funktioniert nur, wenn Sie und angeben können oder nicht. Sie unterliegen nicht der AMT.	Bezahlen Sie Ihre nächste Grundsteuerrate 2017, um sie 2017 abzuziehen.
Charity	Spenden Sie bis zum 31. Dezember Bargeld, um die Spende in diesem Jahr abzuziehen. Spende unbare Güter wie Kleidung, Möbel oder Fahrzeuge bis zum 31. Dezember, um in diesem Jahr einen Abzug zu erhalten. Betrachten Sie einen Donor Advised Fund, wenn Sie etwas geben möchten, aber nicht sicher sind, an welche Wohltätigkeitsorganisation Sie spenden möchten. Verschieben Sie Spenden bis zum nächsten Jahr, wenn der Abzug im Jahr 2017 zu größeren Steuerersparnissen führt.	Wählen Sie das richtige Jahr, damit die Wohltätigkeitsorganisation die meisten Steuerersparnisse erzielt.

Hier einige Überlegungen zum Sparen am Ende des Jahres:

401 (k) oder 403 (b) Altersvorsorgepläne	Beiträge für Arbeitnehmerbeiträge für 2016 müssen bis zum 31. Dezember geleistet oder aufgeschoben werden von Ihrem letzten Gehaltsscheck des Jahres. Entscheiden Sie, wie viel Sie von jedem Gehaltsscheck beiseite legen möchten, damit Sie für die Beiträge im Januar 2017 bereit sind. Entscheiden Sie, wie viel Vorsteuer für traditionelle und / oder Nachsteuer-Roth-Konten für 2017 bereitgestellt werden soll.
Traditionelle IRA	Beiträge für das Steuerjahr 2016 sind bis zum 17. April 2017 fällig. bis nächstes Jahr, falls nötig. Bestimmen Sie, ob und wie viel von Ihren traditionellen IRA-Beiträgen steuerlich absetzbar sein wird.
Roth IRA	Die Beiträge für das Steuerjahr 2016 sind bis zum 17. April 2017 fällig. Bestimmen Sie, ob und inwieweit Sie zu einer Roth IRA berechtigt sind. Erwägen Sie, einen Roth IRA zu finanzieren und den Sparer-Kredit zu nehmen, wenn Sie dazu berechtigt sind.

Andere Dinge, die sich im Steuerjahr 2016 geändert haben

Hier sind einige weitere Updates, die Sie beachten sollten, wenn Sie all diese Entscheidungen treffen.

Die persönlichen und abhängigen Befreiungen betragen für das Steuerjahr 2016 jeweils $ 4, 050.
Der Standardabzug bleibt derselbe wie im Jahr 2015 für alle Steuerzahler, mit Ausnahme derer, die sich als Haushaltsvorstand qualifizieren.Ihr Abzug steigt auf $ 9, 300 im Jahr 2016.
Der ausländische Einkommensabzug erhöht sich auf $ 101, 300.
Der jährliche Abzugsbetrag für Beiträge an Health Savings Accounts erhöht sich auf $ 6 750 für Familienkonten im Jahr 2016, aber bleibt das Gleiche wie 2015 für Einzelpersonen.
Abgerechnete Abzüge werden für Einzelpersonen mit einem Einkommen von 259, 400 oder mehr im Jahr 2016 und bei 311, 300 für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, abgeschafft. Einzelne Abzüge werden bei diesen Einkommensstufen um 3 Prozent reduziert.