Ein Leitfaden für Einkommenssteuer für Kleinunternehmen

Ihr Small Business Tax Guide

Kleinunternehmen berechnen ihren Geschäftsgewinn oder -verlust für Einkommenssteuern und geben diese Informationen dann in ihre persönlichen Steuererklärungen ein. Mit diesem Leitfaden für kleine Unternehmen können Sie ermitteln, welche Formulare Sie verwenden und wie Sie Informationen für diese Formulare zusammenstellen können.

Dieser Leitfaden ist für kleine Unternehmen, die ihre Steuererklärungen in Anhang C mit ihren persönlichen Erklärungen einreichen (Formular 1040).

Dies umfasst Einzelunternehmer und Einzelmitglieder von LLC. Ich habe einen separaten Complete Guide für Unternehmen und S-Unternehmen und einen Leitfaden für Unternehmenssteuern für Partnerschaften.

Small Business Tax Return-Fälligkeitsdaten

Da kleine Unternehmen ihre Unternehmenssteuererklärungen mit ihren persönlichen Rückgaben einreichen, entspricht das Fälligkeitsdatum dem Fälligkeitsdatum der persönlichen Einkommensteuererklärung: 15. April. Feiertag oder Wochenende, der folgende Werktag ist das Fälligkeitsdatum für dieses Jahr.

Für Steuern 2016 ist das Fälligkeitsdatum der persönlichen Steuererklärung der 18. April 2017. (15. April ist ein Samstag, und Montag, 17. April ist ein Feiertag im Bezirk von Kolumbien.

Überprüfen Sie diesen Artikel auf aktualisierte Steuererklärungs-Einreichungsfristen für zukünftige Jahre …

Brauche ich einen Steuer-Ersteller für meine Steuererklärung für Kleinunternehmen?

Ein sehr einfaches Kleinunternehmen, das keine Kosten für verkaufte Güter oder Vermögenswerte hat, die abgeschrieben werden könnten, könnte ein Steuersoftwareprogramm verwenden, aber die meisten kleinen Unternehmen benötigen einen Steuerersteller.

Partnerschafts-Einkommenssteuern können sehr kompliziert sein und sogar ein einfacher Zeitplan C könnte schwieriger sein, als Sie denken. Bevor Sie die Hilfe eines CPA, eines Einschreibungsbevollmächtigten oder eines anderen qualifizierten Steuererstellers in Anspruch nehmen, um Ihre Unternehmenssteuern vorzubereiten, verwenden Sie die Informationen in diesem Leitfaden, um sich auf Unternehmenssteuern vorzubereiten.

Lesen Sie mehr über Hilfe zu Kleinunternehmenssteuern.

Arten von Kleinunternehmen und Einkommensteuerformulare

Ein kleines Unternehmen, das kein Unternehmen ist, kann eine von drei Haupttypen sein, mit einigen Unterschieden für einzelne US-Bundesstaaten:

• A Einzelfirma ist der Standard-Geschäftstyp, wenn kein anderer Geschäftstyp mit einem Status registriert ist. Ein Einzelunternehmen zahlt Einkommenssteuern durch die persönliche Steuererklärung des Eigentümers. Schedule C (Gewinn oder Verlust für ein kleines Unternehmen) wird verwendet, um den Geschäftsgewinn zu berechnen, der mit anderen Einkünften auf dem Formular 1040 des einzelnen Geschäftsinhabers enthalten ist. Lesen Sie mehr darüber, wie eine Einzelgesellschaft Einkommenssteuer zahlt.
• Eine Partnerschaft ist bei einem Staat registriert und besteht aus mehreren Partnern. Die Partnerschaft legt auf Formular 1065 eine Steuererklärung für Informationen vor, und einzelne Partner erhalten einen Plan K-1, in dem ihr Anteil an den Gewinnen oder Verlusten der Partnerschaft ausgewiesen ist.Schedule K-1 Einkommen oder Verlust ist zusammen mit dem anderen Einkommen des Partners auf seinem Formular 1040 enthalten. Lesen Sie mehr über Wie eine Partnerschaft Einkommenssteuer zahlt.
• Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist kein Steuerformular für Bundeseinkommensteuerzwecke. Ein Einzelmitglied (eine Person) LLC Einkommensteuer als Einzelfirma zahlen. Eine mehrfache LLC zahlt Einkommensteuern als eine Partnerschaft. Lesen Sie mehr über Wie eine LLC Einkommenssteuer zahlt.

Kopien von Einkommenssteuerformularen für Kleinunternehmen

Hier sind die Formulare, die Sie für jede Art von Kleinunternehmen benötigen (das sind PDF-Dokumente):

• Für Einzelunternehmer und Einzelunternehmen : Schedule C, Schedule C Anweisungen
• Für Partnerschaften und Mehrfach-LLCs: Formular 1065 - Rückgabe von Partnership Income Instructions für Form 1065
• Auch für Partner und Mitglieder mit mehreren Mitgliedern der LLC: Schedule K-1 Anweisungen für Schedule K -1

Geschäftsfinanzdokumente, die für die Erstellung von Steuererklärungen für Kleinunternehmen benötigt werden

Um Ihre Einkommensteuern für Kleinunternehmen einzureichen, müssen Sie Ihrem Steuerersteller einige Finanzberichte und andere Dokumente vorlegen. Diese Dokumente enthalten eine Bilanz für den Beginn des Geschäftsjahres des Unternehmens und das Ende dieses Jahres, eine Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahresende, Informationen zur Berechnung der Herstellungskosten und andere Dokumente.

Nachstehend finden Sie die vollständigen Informationslisten für die Einreichung von Steuererklärungen für Einzelunternehmen, Partnerschaften und LLC.

• Dokumente, die Sie Ihrem Steuerersteller vorlegen müssen, um die Datei Anhang C
• einzureichen Dokumente, die Sie benötigen, um Ihrem Steuerersteller die Vorlage einer Partnerschaftssteuererklärung zu erteilen.

Vergessen Sie keine Steuern auf Selbstständigkeit

Inhaber von Kleinunternehmen müssen Selbstständigkeitssteuern (Sozialversicherungs- / Medicare-Steuern) in Höhe von 15,3% auf Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit entrichten. Für 2013 ist die Senkung der Selbständigen-Steuerquote um 2% weggefallen; so ist die 15. 3% Rate zurück. Lesen Sie mehr darüber, wie Sie Steuern für die Selbstständigkeit berechnen und bezahlen können. Ein Steuersoftwareprogramm oder Steuerersteller kann diese Steuer für Sie berechnen.

Wo und wie Sie Einkommenssteuern für Kleinunternehmen einreichen können

Sie können Ihre Steuererklärung per Post einreichen oder Sie können die Rückgabe elektronisch archivieren. Die letzte Seite der Anweisungen für Formular 1040 listet die Adressen auf, die für das Senden Ihrer Steuererklärung an das IRS verwandt werden sollen.

Einreichen eines Antrags auf eine Verlängerung Ihrer Steuern

Sie können eine automatische Fristverlängerung beantragen, um Ihre Steuern einzureichen, einschließlich der Steuern für Kleinunternehmen. Die Verlängerung ist für sechs Monate für nicht-Körperschaftssteuererklärungen, also das Fälligkeitsdatum für die Rückkehr ist 15. Oktober (außer 15. Oktober ist ein Wochenende oder ein Feiertag).

Ihre Erweiterung enthält keine Zahlungserweiterung.

Sie müssen die geschätzten Steuern bis zum Fälligkeitsdatum der Steuererklärung im April zahlen.

Weitere Informationen zum Ablegen einer Erweiterung für Ihre Steuern

• Einreichen einer Verlängerung für persönliche Steuererklärungen (für Einzelunternehmer und Einzelmitglieder-LLCs), verwenden Sie Formular 4868
• Einreichen einer Verlängerung für Partnerschaftssteuererklärungen (einschließlich Mehrfachmitglied-LLCs), verwenden Sie Formular 7004.

Eine geänderte Steuererklärung einreichen

Wenn Sie einen Fehler bei Ihrer Steuererklärung machen, ob der Fehler auf Ihr Unternehmen oder auf persönliche Steuern zurückzuführen ist, müssen Sie eine geänderte Rückgabe einreichen. Das Formular zur Änderung Ihrer Steuererklärung hängt von Ihrem Geschäftstyp ab.

• Verwenden Sie zum Ändern Ihrer persönlichen Rückgabe, einschließlich Zeitplan C, das Formular 1040X-Amended Return.
• Um eine Partnerschaftsretoure zu ändern. Holen Sie sich ein anderes Formular 1065 und das Kontrollkästchen G (5) auf Seite 1. Der IRS sagt, dass Sie eine Anweisung beifügen sollten, die die Zeilennummer jedes geänderten Artikels, den korrigierten Betrag oder die Behandlung des Artikels sowie eine Erläuterung der Gründe für jeden Artikel angibt. Veränderung.
• Wenn Sie eine Partnerschafts-Rückgabe eingereicht haben und in Schedule K-1 ein Fehler aufgetreten ist oder wenn die Änderung an der 1065 zu einer Änderung der Informationen auf der K-1 führt, bereiten Sie eine geänderte K-1 vor. Überprüfen Sie das Feld "Geändertes K-1" oben in der Liste K-1, um anzuzeigen, dass es geändert wurde. Geben Sie dann den geänderten Zeitplan K-1 an den Partner / das Mitglied weiter.

Lesen Sie mehr über die Einreichung einer ergänzten Steuererklärung.

Voraussichtliche Steuern zahlen

Wenn Sie während des Jahres nicht genügend Steuern zahlen, müssen Sie geschätzte Steuern zahlen. Viele Kleinunternehmer müssen geschätzte Steuern zahlen, weil sie kein Gehalt verdienen, so dass keine Steuern von ihrem Einkommen aus Selbstständigkeit einbehalten werden. Weitere Informationen zur Zahlung von geschätzten Einkommenssteuern

Das qualifizierte Joint Venture: Ein spezieller Antragsfall

Wenn Sie und Ihr Ehepartner Miteigentümer einer Partnerschaft sind, können Sie möglicherweise ein qualifiziertes Joint Venture einreichen. Dies bedeutet, dass Sie zwei Schedule C-Formulare für Ihre jeweiligen Geschäftsanteile einreichen müssen. Es ist kompliziert, also wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie und Ihr Unternehmen sich qualifizieren.