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Manchmal tragen Menschen zu viel Ersparnis für ihre Roth IRA bei. Es gibt vier Möglichkeiten, dieses Problem zu beheben, die alle recht einfach sind. Wählen Sie einfach die Lösung aus, die am besten zu Ihren Zielen passt.
Über die Grenze
Gibt es eine Möglichkeit, den Fehler, Geld über das Limit für einen Roth IRA zu beisteuern, zu beheben oder zu beheben?
So wird dies in erster Linie zu einem Problem. Leute können bis zu $ 5, 500 in ein Roth IRA-Konto einbringen, das in ihrem Namen eingerichtet ist.
Dies ist eine jährliche Grenze. Wenn jemand 50 Jahre oder älter ist, kann er zusätzlich $ 1, 000 einbringen, was einem Maximum von $ 6 500 entspricht.
Nehmen wir an, Sam ist 45 Jahre alt. Und sie sieht, dass die Jahresgrenze von 5 500 Dollar für sie gilt, weil sie unter 50 Jahre alt ist. Sie beschließt, monatlich $ 550 für zehn Monate (von März bis Dezember) einzubringen. Auf diese Weise hat sie bis Ende des Jahres ihre Roth IRA ausgemerzt. Klingt nach einem großartigen Plan.
Aber im nächsten Frühjahr, als sie an ihrer Steuererklärung arbeitet, bemerkt Sam, dass die Roth IRA-Beiträge ebenfalls einkommensabhängig sind. Eine einzelne Person wird ihre maximale Roth IRA-Limit-Senkung sehen, sobald das angepasste Bruttoeinkommen $ 116.000 erreicht (für 2015). Sobald das bereinigte Bruttoeinkommen 131.000 $ erreicht, wird der Höchstbetrag, den eine einzelne Person zu ihrem Roth IRA beitragen kann, auf null reduziert. Sam hatte mit ihrem Gehalt von 100 000 Dollar zu ihrer Roth IRA beigetragen.
Nach Boni und Kapitalerträgen ergibt sich, dass ihr angepasstes Bruttoeinkommen $ 125.000 beträgt, was zwischen dem Startpunkt und dem Endpunkt des Einkommensbereichs liegt, wo Roth-IRA-Beiträge auslaufen.
Im Grunde entdeckt Sam, dass ihr Beitrag von 5 500 Dollar tatsächlich mehr ist als das, was sie aufgrund ihres Einkommens beisteuern durfte.
Ihr tatsächliches Maximum, basierend auf ihrem Einkommen für 2015, beträgt $ 2, 200. Was kann sie gegen die zusätzlichen $ 3, 300 tun, die sie in die Roth IRA gesteckt hat?
Lösung # 1 ist das Abziehen des Überschussbeitrags.
Eine Entnahme ist die Entnahme von Guthaben von einem Alterskonto, so dass der Entnahmebetrag nicht auf die Beiträge einer Person für das jeweilige Steuerjahr angerechnet wird.
" Abzug von Überschussbeiträgen. Zum Zwecke der Bestimmung von Überschussbeiträgen wird jeder Beitrag, der am oder vor dem Fälligkeitsdatum (einschließlich Verlängerungen) für die Einreichung Ihrer Steuererklärung für das Jahr zurückgenommen wird, als Betrag behandelt. nicht beigesteuert Diese Behandlung gilt nur dann, wenn auch die Einkünfte aus den Beiträgen zurückgezogen werden. Die Einkünfte gelten als verdient und erhalten im Jahr der Überschussbeteiligung. " (Publikation 590-A, Beiträge zu individuellen Ruhestandsregelungen, IRS. Gov)
Hinweis:
- Beiträge zu einem Roth IRA können am oder vor dem Fälligkeitsdatum der Steuererklärung einschließlich aller Verlängerungen zurückgezogen werden.
- Das bedeutet, dass Sie Beiträge von einem Roth IRA am oder vor dem 15. April für das vorherige Steuerjahr zurückziehen können.
- Wenn Sie eine Verlängerung haben, können Sie den Beitrag einer Roth IRA bis zum 15. Oktober verlängern.
- Auszahlungen werden nicht als Beiträge behandelt. Rückzug ist wie die Un-tun-Funktion auf Ihrem Computer: Es ist, als wäre der Beitrag nie von vornherein gemacht worden.
- Wenn der Geldbetrag irgendwelche Zinsen oder Dividenden oder andere Einkünfte verdient hat, während er in der Roth IRA saß, werden diese Kapitalerträge auch zusammen mit dem zugrunde liegenden Kapital eingezogen. Zum Beispiel, wenn Sie $ 1, 000 und diese tausend Dollar verdienten $ 10 Zinsen zurückziehen, ist der Gesamtbetrag zurückgezogen $ 1, 010 - Ihr ursprünglicher Beitrag, der zurückgezogen wird zuzüglich der Einnahmen auf diesem Betrag.
Ihr IRA-Planadministrator weiß, wie Sie mit dieser Situation umgehen müssen. Es passiert oft genug. Rufen Sie sie an, um herauszufinden, ob sie Ihnen helfen können, das Problem telefonisch zu beheben. Ihr Planverwalter kann Sie bitten, Ihre Anfrage schriftlich einzureichen.
Genau das ist mit Sam passiert. Sie rief ihren Planverwalter an, und sie baten sie, ihre Anfrage schriftlich zu stellen, und dann würden sie den Rückzug durchziehen.
Die Lösung # 1B soll den Überschussbeitrag zurückziehen, auch wenn Sie nicht für eine Erweiterung abgerechnet haben.
Es gibt eine spezielle Regel, die es uns erlaubt, Beiträge bis zum 15. Oktober zurückzuziehen, auch wenn Sie keine Erweiterung eingereicht haben. Hier ist, was der IRS dazu sagt:
"Wenn Sie Ihre Steuererklärung 2014 rechtzeitig eingereicht haben, ohne einen Beitrag zurückzuziehen, den Sie im Jahr 2014 geleistet haben, können Sie den Beitrag innerhalb von 6 Monaten nach Fälligkeit Ihrer Steuererklärung 2014 zurückerstattet bekommen. Rückgabe mit Ausnahme von Verlängerungen Wenn Sie dies tun, legen Sie eine geänderte Rückgabe mit "Abgelegt gemäß Abschnitt 301. 9100-2" oben auf. Melden Sie etwaige damit zusammenhängende Einnahmen auf der geänderten Rückgabe und fügen Sie eine Erklärung der Rücknahme bei. Änderungen an der geänderten Rendite. " (Veröffentlichung 590-A, Beiträge zu individuellen Ruhestandsvereinbarungen, IRS. Gov)
Lassen Sie uns sorgfältig notieren, was die IRS hier sagt.
Sie haben Ihre persönliche Steuererklärung am oder vor dem Stichtag eingereicht, und Sie haben keine Verlängerung beantragt. Nach der Einreichung merken Sie, dass Sie zu viel Geld für Ihre Roth IRA beigetragen haben.
In dieser Situation können Sie einige oder alle Ihrer Roth IRA-Beiträge zurückziehen, solange Sie das Geld innerhalb von sechs Monaten nach dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum der Rückkehr zurückziehen. (Das wäre für die meisten Menschen der 15. Oktober.)
Nachdem Sie Geld von Ihrer Roth IRA abgezogen haben, reichen Sie dann eine geänderte Bundessteuererklärung bei der IRS ein, wobei Sie die oben beschriebenen speziellen Verfahren anwenden. Möglicherweise müssen Sie auch Ihre staatliche Steuererklärung ändern.
Lösung # 2 soll den Roth-Beitrag auf das folgende Steuerjahr verschieben.
Was ist, wenn Sie Ihre Mittel in die Roth IRA investieren möchten? Wir können dieses Ziel erfüllen. Der IRS lässt uns alle Beiträge über das Limit bis zum nächsten Jahr anwenden. Zum Beispiel muss Robert $ 1.000 seiner Roth IRA-Beiträge für 2014 zurückziehen, weil er die Grenze auf der Grundlage seines Einkommens überschreitet.Er kann gleichzeitig $ 1, 000 aus seinen Beiträgen für das Steuerjahr 2014 abziehen und die gleichen $ 1, 000 für das Steuerjahr 2015 beisteuern. Der Entzug und Wiedereingliederung wird in einer Aktion zusammengefasst, wo Sie einfach Ihren IRA-Planadministrator anweisen, dass Sie eine bestimmter Beitrag beläuft sich auf das nächste Steuerjahr.
Hier ist, was der IRS sagt:
" Überschussbeiträge anwenden. Wenn die Beiträge zu Ihrem Roth IRA für ein Jahr mehr als das Limit betragen, können Sie den Überschussbeitrag in einem Jahr auf einen späteren Zeitraum anwenden. Jahr, wenn die Beiträge für dieses spätere Jahr unter dem für dieses Jahr zulässigen Höchstbetrag liegen. " (Veröffentlichung 590-A, Beiträge zu individuellen Ruhestandsregelungen, IRS. Gov)
Lösung # 3 ist es, das Geld zu einem traditionellen IRA zu bewegen.
Dies wird als Recharakterisierung eines IRA-Beitrags bezeichnet. Sie ändern den Charakter des Beitrags eines Roth-Beitrags zu einem traditionellen IRA-Beitrag. Sie können IRA-Beiträge bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung einschließlich Verlängerungen neu charakterisieren. Das heißt, solange Sie eine Erweiterung erhalten, können Sie bis zum 15. Oktober eine Recharakterisierung durchführen. Hier ist, was der IRS über Recharakterisierungen zu sagen hat:
"Sie können einen Beitrag, der zu einem Typ von IRA gemacht wurde, als einen anderen Typ von IRA behandeln. Dies wird als Recharakterisierung des Beitrags bezeichnet."
"Um einen Beitrag neu zu kennzeichnen, müssen Sie in der Regel den Beitrag von der ersten IRA (derjenigen, zu der sie gemacht wurde) an die zweite IRA in einer Treuhänder-zu-Treuhand-Übertragung überwiesen haben. Verlängerungen) für Ihre Steuererklärung für das Steuerjahr, in dem der Beitrag geleistet wurde, können Sie wählen, den Beitrag als ursprünglich an den zweiten IRA statt an den ersten IRA zu begleichen.Wenn Sie Ihren Beitrag umschreiben, müssen Sie alle drei der folgenden Punkte: "
- " Geben Sie einen auf den Beitrag entfallenden Nettoertrag in die Übertragung ein. Wenn ein Verlust vorhanden ist, kann der Nettoertrag, den Sie übertragen müssen, ein negativer Betrag sein.
- Die Recharakterisierung Ihrer Steuererklärung melden für das Jahr, in Beitrag wurde geleistet.
- Behandle den Beitrag so, als ob er an der zweiten IRA an dem Tag gemacht wurde, an dem er tatsächlich an der ersten IRA gemacht wurde. "
(Publikation 590-A, Beiträge zu individuellen Ruhestandsvereinbarungen, IRS. Gov)
Die IRS schreibt im Abschnitt Recharakterisierungen der Publikation 590-A spezielle Regeln für bestimmte Situationen aus.
Lösung Nr. 4 besteht darin, nichts von dem oben Genannten zu tun und Ihren Überschussbeitrag im Roth IRA zu belassen.
Es gibt eine spezielle Steuer Für diese Situation ist es eine Verbrauchssteuer von 6% Die Steuer von sechs Prozent bezieht sich auf die Höhe des Beitrags, der Ihre Grenze für das Jahr überschreitet Diese Steuer wird auf Formular 5329 (pdf) berechnet und gemeldet.
Sie denken vielleicht Na ja, sechs Prozent ist nicht so schlimm, wenn die Gelder im Laufe der Zeit schneller wachsen, vielleicht sollte ich einfach die Gelder in der Roth IRA abstellen.Sie haben recht, eine sechsprozentige Geldstrafe könnte nicht zu schlecht sein , wenn nur eine einmalige Steuer ist. Aber es ist keine einmalige Steuer. Die sechs Prozent Verbrauchsteuer tritt in jedem Jahr, "solange die überschüssigen Beiträge in der IRA bleiben", stellt das IRS in einer öffentlichen Mitteilung an die Presse verteilt (pdf).
Was bedeutet "solange die Überschussbeiträge in der IRA bleiben"? Ich erkläre es Ihnen, indem ich Ihnen ein Beispiel zeige.
Alicia steuerte $ 5, 500 zu ihrem Roth IRA für das Steuerjahr 2014 bei. Aber ihr tatsächliches Maximum war $ 2, 200. Alicia steuerte $ 3, 300 mehr zu ihrer Roth IRA bei als sie erlaubt war. Sie hat den überschüssigen Beitrag bis zum 15. Oktober, der verlängerten Frist, nicht korrigiert. Alicia schuldet eine 6% ige Verbrauchssteuer auf ihren Überschussbeitrag von 2014 (198 USD). Sie entdeckt den Fehler im nächsten Frühjahr, als sie an ihren Steuern für 2015 arbeitet. Alicia ist berechtigt, $ 2, 200 zu ihrem Roth IRA für 2015 beizutragen. Sie beschließt, keine Roth Beiträge für das Steuerjahr 2015 zu machen. In dieser Situation werden $ 2, 200 ihrer $ 3, 300 Überschussbeiträge 2015 übertragen und absorbiert. Ihr neuer Selbstbehalt beträgt $ 1, 100 (mit einer entsprechenden Verbrauchssteuer von $ 66).
Nehmen wir an, dasselbe Szenario wiederholt sich 2016. Alicias verbleibender $ 1, 100 Überschussbeitrag wird durch die Differenz zwischen dem Betrag des neuen Geldes, das sie zu ihrem Roth IRA beiträgt, und ihrem tatsächlichen Roth IRA Beitragslimit für das Jahr absorbiert.
In diesem Szenario zahlt Alicia über zwei Jahre 264 US-Dollar an Verbrauchssteuern. Der Überschussbeitrag wurde korrigiert, indem keine neuen Ersparnisse in ihre Roth IRA eingebracht wurden. Bis 2016 wurde der Überschussbeitrag fixiert und es muss keine zusätzliche Verbrauchssteuer an die IRS gezahlt werden.
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