Was ist eine unwiderrufliche Lebensversicherung?

Die Lebensversicherung ist ein wichtiges Instrument, um das Risikotransfer zu unterstützen. Es kann gekauft werden, um das mit einem vorzeitigen Tod verbundene Risiko zu übertragen und für die überlebende Familie zu sorgen. Lebensversicherungen können auch verwendet werden, um Liquidität im Todesfall bereitzustellen, so dass Vermögenswerte nicht verkauft werden müssen, um Nachlasssteuern zu bezahlen. Während die Lebensversicherung insgesamt ein wertvolles Instrument ist, kann der Einsatz von Lebensversicherungen in der Nachlassplanung aus steuerlicher Sicht problematisch sein.

Da die Versicherungserträge im Nachlass enthalten sind und ihrerseits der Erbschaftssteuer unterliegen, suchen viele Menschen nach Möglichkeiten, ihre Lebensversicherung von ihrem Nachlass auszuschließen. Ein möglicher Weg, dies zu tun, ist durch die Verwendung eines Irrevocable Life Insurance Trust. Wenn Sie Ihre Police nicht besitzen und der Erlös nicht an Ihren Nachlass zahlbar ist, wird er nicht als Teil Ihres Nachlasses betrachtet. Ihre Police gehört dem Trust und ermöglicht somit eine gewisse Steuerbefreiung.

Was ist ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust?

Lassen Sie sich nicht durch das Wort Vertrauen einschüchtern. Trusts sind nicht nur für die Überreichen und können für Menschen mit unterschiedlichem Wohlstand von Vorteil sein. Durch die Verwendung eines unwiderruflichen Lebensversicherungsvertrauens (ILIT) kann der Trust, der eine rechtlich konstruierte Entität ist, die in der Lage ist, Eigentum zu besitzen, die Police kaufen oder die Police kann dem Trust absolut zugewiesen werden. Das Vertrauensdokument wird einen Treuhänder ernennen, der die Vermögenswerte verwaltet, die sich im Besitz des Vertrauens befinden, und die Bedingungen angeben, unter denen sie verwaltet werden sollen.

In dem Dokument werden auch Begünstigte benannt und die Bedingungen, unter denen die Begünstigten Leistungen aus dem Treuhandfonds erhalten, detailliert aufgeführt. Da das Vertrauen unwiderruflich ist, ist es wichtig zu verstehen, dass diese Art von Vertrauen nicht geändert werden kann, sobald es einmal etabliert ist. Es ist in Stein gemeißelt.

Warum eine Vertrauensstellung und keine andere Person verwenden?

An diesem Punkt fragen Sie sich vielleicht, warum Sie Ihre Lebensversicherungspolice nicht einfach einer einzelnen Person zuweisen, anstatt sich um die Einrichtung eines Vertrauens zu kümmern. Es gibt oft viele Probleme, die entstehen können, wenn Sie Lebensversicherungspolicen zuordnen, die anderen Personen zugewiesen werden. Zu diesen Problemen können ein Kontrollverlust, die Anfälligkeit von Vermögenswerten, nachteilige steuerliche Auswirkungen für den Eigentümer und die grundlegende Schwierigkeit gehören, einen geeigneten Eigentümer zu finden. Durch die Einrichtung eines ILIT werden diese Bedenken ausgeräumt:

Kontrolle- Vertrauensvereinbarungen können äußerst flexible Dokumente sein und können so gestaltet werden, dass sie eine Vielzahl von Zielen erfüllen. Der Grantor (der Ersteller des Trusts), der nach der Ausführung des Trusts keine Änderungen an dem Treuhandvertrag vornehmen kann, hat den letztendlichen Zweck und die letztendliche Verwendung des Treuhandvermögens bestimmt.

Schutz von Treuhandvermögen - Die Vermögenswerte des Treuhandvermögens sind getrennt und unterscheiden sich von den anderen Vermögenswerten des Treuhänders. Somit sind sie vor den persönlichen Gläubigern des Treuhänders geschützt.

Keine nachteiligen Steuerauswirkungen für Treuhänder Der Trust ist eine einzigartige steuerliche Einheit, die sich sowohl vom Versicherten als auch vom Treuhänder unterscheidet. Wenn der Treuhänder stirbt, ist die Police nicht Teil des Nachlasses des Treuhänders und hat daher keine nachteiligen Auswirkungen auf den Nachlass des Treuhänders.

Überfluss geeigneter Treuhänder- Es gibt viele Möglichkeiten bei der Auswahl eines Treuhänders. Der Vertrauensschöpfer kann jede verantwortliche Person oder Gruppe von Einzelpersonen als Treuhänder oder Mit-Treuhänder auswählen oder einen Treuhänder für das Unternehmen auswählen. Da ein Treuhänder verpflichtet ist, sich an die in der Treuhandvereinbarung enthaltenen Verwaltungsbestimmungen zu halten, vertraut der Vertrauensschöpfer auf das Gesetz und nicht auf das individuelle Urteil.

Finanzierung Ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust

Es gibt zwei Arten von ILITs, wenn auf die Vermögenswerte verwiesen wird, die dem Trust gehören. Sie sind ein kapitalgedecktes ILIT und ein nicht kapitalgedecktes ILIT:

Ein kapitalgedecktes ILIT wird mit der Versicherungspolice plus zusätzlichen Vermögenswerten finanziert, die zur Prämienzahlung verwendet werden können. Diese Anordnung wird nicht so häufig aufgrund möglicher Schenkungssteuerfolgen des Beitrags der zusätzlichen Vermögenswerte zu dem Trust verwendet.

Ein unfunded ILIT wird ausschließlich durch die Lebensversicherungspolice und keine zusätzlichen Vermögenswerte finanziert. Jedes Jahr muss der Konzessionsgeber einen jährlichen Beitrag an den Trust leisten, um die zur Zahlung der Prämien erforderlichen Mittel bereitzustellen.

Ein ILIT kann eine gute Möglichkeit sein, Steuererleichterungen aus Ihren Lebensversicherungserlösen zu suchen. Wie bei allen persönlichen Finanzangelegenheiten hat jedoch jeder Mensch eine einzigartige Situation. Aus diesem Grund ist es immer am besten, den Rat eines qualifizierten Fachmanns einzuholen, der Ihnen helfen kann, durch diese manchmal trüben Gewässer zu navigieren.

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Wes Moss ist Chief Investment Strategist bei den Finanzplanungsgesellschaften Capital Investment Advisors und Wela. Er ist auch der Gastgeber der Radiosendung Money Matters im WSB Radio. Im Jahr 2014 wurde Moss von Barron's Magazine zu einem der Top 1, 200 Finanzberater in den USA gewählt. Er ist der Autor mehrerer Bücher, einschließlich seiner jüngsten, Sie können sich früher zurückziehen, als Sie denken - Die 5 Geld Geheimnisse der glücklichsten Rentner , die eines der meistverkauften Ruhestands-Bücher Amazon in 2014.