Nachlasssteuer zu erhalten: Wann können Sie Ihre Erbschaft erhalten?

Wenn ein Nachlass erforderlich ist, um eine Bundessteuererklärung, IRS-Formular 706, United States Estate (und Generation-Skipping Transfer) Steuererklärung einzureichen, weil der Nachlass steuerpflichtig ist oder der Erblasser erhebliche Geschenke gemacht hat Während seiner oder ihrer Lebenszeit wird in vielen Fällen der Nachlass "eingefroren", bis der IRS ausreichend Zeit hatte, die Nachlasssteuererklärung des Erblassers zu prüfen und zu akzeptieren. Dies wird zweifellos die Erben des Nachlasses frustrieren, da sie nicht in der Lage sein werden, ihre Erbschaft in die Hände zu bekommen, bis die Nachlasssteuererklärung vollständig verarbeitet und von der IRS akzeptiert und alle fälligen Erbschaftssteuern in voller Höhe bezahlt worden sind.

Und es sollte nicht überraschen, zu erfahren, dass der IRS bei der Bearbeitung von Steuererklärungen nicht sehr effizient ist.

Der Zweck dieses Artikels ist es, zu erklären, was nach der Einreichung einer Steuererklärung bei der US-Steuerbehörde passiert und wie lange es dauern wird, bis das begehrte Erbschaftssteuer-Schlussschreiben zu erhalten ist.

Zeitplan für die Verarbeitung des IRS-Formulars 706

Das IRS-Formular 706 muss innerhalb von neun Monaten nach dem Todestag des Erblassers beim IRS eingereicht werden. Eine automatische sechsmonatige Fristverlängerung zur Einreichung der Rückgabe kann unter Verwendung des IRS-Formulars 4768, Antrag auf Verlängerung der Frist zur Hinterlegung der Steuerrückerstattung, beantragt werden. Dies verzögert jedoch nicht die Zeit für die Zahlung der fälligen Steuern. Daher sollten geschätzte Steuern bezahlt werden, wenn IRS Form 4768 eingereicht wird, andernfalls werden Zinsen und Strafen anfallen. Natürlich verzögert jede Verzögerung bei der Einreichung des Formulars 706 die Zeit, die der IRS benötigt, um die Rückgabe zu verarbeiten und die Rückgabe zu prüfen, sobald sie eingereicht wurde.

Sobald das IRS-Formular 706 bei der IRS eingereicht wurde, folgt unten die Zeitachse für den IRS, die Rückgabe zunächst zu bearbeiten, die Rückgabe zu prüfen und schließlich den Nachlassstempel auszuschreiben:

1. wird 6 bis 8 Wochen ab dem Datum dauern, an dem das IRS das Formular 706 empfängt, bevor es verarbeitet wird und in die Datenbank des IRS eingegeben wird. Also, mit anderen Worten, rufen Sie nicht an, wenn Sie irgendwelche Fragen zu einem Formular 706 haben, bis mindestens 6 Wochen vergangen sind, seit Sie die Rückgabe eingereicht haben.
2. Es wird sechs bis neun Monate von dem Zeitpunkt an, zu dem die Rückgabe an den IRS veranlasst wird, entweder ein Nachlasssteuerschreiben auszustellen oder den Testamentsvollstrecker darüber zu informieren, dass die Nachlasssteuererklärung geprüft wird. Dies widerspricht den Informationen auf der Website des IRS, die besagt, dass es vier bis sechs Monate dauern wird, um ein Schlussschreiben für Rücksendungen zu erhalten, die in der eingereichten Fassung angenommen werden und keine weiteren Fehler oder besonderen Umstände enthalten. Aus persönlicher Erfahrung ist es viel näher an neun Monaten als sechs Monaten, um das Schlussschreiben für Rücksendungen zu erhalten, die in der eingereichten Fassung akzeptiert werden.
3. Wird die Nachlasssteuererklärung geprüft, dauert es noch einmal vier bis sechs Monate , bevor die Prüfung abgeschlossen ist und ein Nachlassstempel ausgestellt wird.In einigen extremen Fällen kann die Prüfung weitere sechs Monate bis mehrere Jahre dauern, bevor die Prüfung abgeschlossen ist und ein Nachlassstempel ausgestellt wird.

Einige hilfreiche Tipps

Nachstehend finden Sie einige Tipps, die ich Ihnen aus eigener Erfahrung bieten kann:

1. Wenn eine Zahlung erfolgt, wenn die Steuererklärung eingereicht wird und Sie eine Benachrichtigung erhalten, dass zusätzliche Steuern und / oder Zinsen und Sanktionen fällig, bestätigen, dass die anfängliche Zahlung gegen die fällige Steuer angewendet wurde, bevor zusätzliche Zahlungen geleistet werden. In einem Fall habe ich einen Scheck mit der Nachlasssteuererklärung geschickt und der Kunde hatte den stornierten Scheck sogar mehrere Monate lang in Händen, aber aus unbekannten Gründen wurde die Zahlung nie gegen die geschuldeten Steuern erhoben.
2. Wenn der Nachlass erforderlich ist, um das IRS-Formular 706-NA, US-Steuerrückerstattung (und Generation Skipping Transfer) einzureichen, ist der Nachlass eines Nichtansässigen kein Bürger der Vereinigten Staaten, und wenn der Nichtansässige Erblasser keinen US-Sozialversicherungsvertrag hat. Sicherheitsnummer, dann wird der IRS eine individuelle Steueridentifikationsnummer (oder kurz ITIN) dem Nachlass zuordnen. Sobald Sie das ITIN kennen, verwenden Sie es in Ihrer gesamten IRS-Korrespondenz und haben Sie es für Telefonanrufe an die IRS griffbereit.
3. Und hier ist noch ein äußerst hilfreicher Tipp, den ich anbieten kann, da ich diese Informationen nicht leicht auf der IRS-Website finden konnte, oder irgendwo anders: Wenn Sie den IRS bei Fragen zu einem Formular 706 anrufen müssen, speichern Sie Zeit (und Ihre Vernunft), indem Sie die IRS-Nachlass- und Schenkungssteuer direkt unter 866-699-4083 anrufen.