Steuerplanungstipps für die Abschreibung Rückerstattung

Einige Kapitalanlagen können steuerlich abgeschrieben werden, indem die Kosten eines Vermögenswerts über einen bestimmten Zeitraum verteilt werden, um Steuerabzüge vorzunehmen. Infolgedessen reduziert die Abschreibung die angepasste Kostenbasis des Vermögenswerts. Wenn der Vermögenswert anschließend verkauft wird, wird der Gewinn aus dem Verkauf mehr, weil seine Basis jetzt niedriger ist. Wie der Gewinn behandelt wird, hängt von der Art des betreffenden Vermögenswerts ab.

Abschreibungsrückgewinnung und Wohnimmobilien

Die Abschreibung der Abschreibung kann beim Verkauf einer Wohnimmobilie eine erhebliche steuerliche Auswirkung haben.

Ein Teil des Gewinns wird als Kapitalgewinn besteuert und kann sich bei langfristigen Gewinnen auf den maximalen Satz von 15 Prozent belaufen, aber der Teil, der mit der Abschreibung zusammenhängt, wird mit maximal 25 Prozent besteuert. Der technische Begriff für den Gewinn aus Abschreibungen auf Wohnimmobilien lautet "nicht erfasster Gewinn aus Abschnitt 1250". "

Steuerplanungstipps für Abschreibungsrückgewinnung

Alle passiven Aktivitätsverluste, die in früheren Jahren nicht abzugsfähig waren, werden beim Verkauf eines Mietobjekts vollständig abzugsfähig. Dies kann dazu beitragen, den Steuersatz der Abschreibungssteuer auszugleichen.

Ein Mietobjekt kann auch im Rahmen eines Like-Art-Austauschs verkauft werden, um sowohl Kapitalgewinne als auch Abschreibungssteuern zurückzustellen. Dies beinhaltet die Veräußerung eines Vermögenswertes und den sofortigen Erwerb eines anderen ähnlichen Vermögenswertes, wodurch die Steuer effektiv bis zu einem späteren Zeitpunkt verschoben wird, wenn einem Verkauf schließlich keine Akquisition folgt.

Die Vermeidung von Abschreibungen hilft nicht

Es kann vernünftig erscheinen, dass Sie die Abschreibung nicht als Strategie zur Vermeidung des Steuerwiedergewinnungseffektes verwenden können, da diese beim Verkauf des Vermögenswerts wieder eingezogen werden muss.

Diese Strategie funktioniert nicht, weil das Steuerrecht vorschreibt, dass eine Wiedereinziehung auf einer Abschreibung berechnet wird, die gemäß Abschnitt 1250 (b) (3) des Internal Revenue Code "erlaubt oder zulässig" war. Mit anderen Worten, Sie waren berechtigt, Abschreibungen zu fordern, selbst wenn Sie dies nicht taten, so dass die IRS die Situation so behandelt, als ob Sie es getan hätten.

Aus Steuerperspektiven-Sicht sollten Steuerpflichtige generell Abschreibungen auf Immobilien beantragen, um den aktuellen zugehörigen Steuerabzug zu erhalten, da sie den Gewinn aufgrund der Wertminderung sowieso versteuern müssen, wenn sie schließlich verkaufen.

Zusätzliche Ressourcen über Abschreibungsrückgewinnung

Hier sind einige zusätzliche Ressourcen von der IRS-Website bezüglich Abschreibungen. Ich habe hilfreich und informativ im Laufe der Jahre gefunden:

• Unrecaptured Abschnitt 1250 Gewinn (von IRS-Publikation 523)
• Residential Rental Property (IRS-Publikation 527)
• Verkäufe und andere Verfügungen von Anlagegütern (IRS-Publikation 544, besonders der Abschnitt in Kapitel 3 befasst sich speziell mit Abschreibung Wiedererlangung)
• Anweisungen für Schedule D pdf (es gibt ein Arbeitsblatt auf Seite D-9 gefunden, um die Abschreibungssteuer zu berechnen)
• FAQ über Abschreibung und Rückeroberung (aus dem IRS FAQs)

HINWEIS: Die Steuergesetze ändern sich regelmäßig, und Sie sollten sich mit einem Steuerfachmann beraten lassen, um die aktuellsten Ratschläge zu erhalten.Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.