Für die Begünstigung kleinerer Begünstigter

Wenn Sie entscheiden, wer Ihren Besitz nach dem Tod erben will, müssen Sie herausfinden, wer welchen erhalten wird. Wenn Ihr Plan einen oder mehrere minderjährige Begünstigte betrifft, können sie rechtlich nicht Eigentum erben, so dass alles, was einem Minderjährigen direkt und direkt überlassen wird, entweder in einem vom Gericht beaufsichtigten Vormundschafts- oder Konservatorium oder in einem von einem Richter diktierten beschränkten Konto landet. und Staatsrecht.

Daher müssen Sie sorgfältig für einen minderjährigen Begünstigten planen, indem Sie eine von drei Optionen wählen: Ihr Erbe auf einem eingeschränkten Konto belassen, stufenweise belassen oder in einem lebenslangen Vertrauen belassen ..

Vermögenswerte auf einem eingeschränkten Konto belassen

Wenn der Betrag, den Sie dem Moll hinterlassen, nicht signifikant ist, ist es am einfachsten, die Vererbung des Minderjährigen auf einem eingeschränkten Konto zugunsten des geringfügig, bis er oder sie ein Erwachsener wird. Eingeschränkte Konten schließen diejenigen ein, die unter einem anwendbaren Zustand Uniform Transfers to Minor Act (oder UTMA-Konto ) oder einem Uniform Gifts to Minors Act (oder UGMA-Konto ) festgelegt sind. Diese Arten von Konten können verwendet werden, um für die Gesundheit, Bildung und Pflege des Minderjährigen zu sorgen, bis er das Alter von 18 oder 21 erreicht (das Alter, in dem das Konto beendet werden muss, hängt vom anwendbaren staatlichen Gesetz ab). Eine andere Art von eingeschränktem Konto, die eingerichtet werden kann, ist ein Konto 529 , das verwendet werden muss, um die Hochschulausbildung des Minderjährigen zu bezahlen.

Der Hauptnachteil bei der Nutzung eines UTMA- oder UGMA-Kontos besteht darin, dass der Begünstigte im Alter von 18 oder 21 Jahren alles erhält, was auf dem Konto offen und ohne weitere Bedingungen vorhanden ist. sollte nur für kleine Erbschaften verwendet werden.

Der Hauptnachteil der Verwendung eines 529-Plans besteht darin, dass das Erbe für die Ausbildung des Begünstigten verwendet werden muss.

Wenn also der Begünstigte beschließt, nicht aufs College zu gehen, muss der 529-Plan an einen anderen Begünstigten gehen.

Vermögensverluste in Stufen

Eine weitere Möglichkeit besteht darin, das Erbe eines minderjährigen Begünstigten treuhänderisch zu halten und dem Begünstigten stufenweise eine oder mehrere Pauschalbeträge zu zahlen - mit anderen Worten, wenn der Begünstigte ein bestimmtes Alter erreicht hat. oder erreicht ein bestimmtes Ziel, dann erhalten sie eine direkte Verteilung ihres Erbes.

Zum Beispiel könnten Sie einem Begünstigten 50% seines Erbes im Alter von 25 Jahren und dann den Restbetrag von 30% oder 50% bei Erwerb eines Hochschulabschlusses und dann den Restbetrag nach Abschluss der Graduiertenschule zahlen. In der Zwischenzeit könnte der Treuhänder das Vermögen des Begünstigten zurückbehalten, um für das Hochschul- oder Hochschulstudium, die Arztrechnungen oder die Unterkunft und andere alltägliche Bedürfnisse zu bezahlen.Sobald der Begünstigte jedoch eine Pauschale vollständig und frei von Vertrauen erhält, ist die Immobilie anfällig für Scheidungen von Ehegatten, Klagen und die schlechten Entscheidungen des Begünstigten. Weitere Nachteile der Verwendung eines gestaffelten Vertrauens sind die zusätzlichen Kosten der Buchhaltung und der Rechtsberatung während der Dauer des Vertrauens und die Gebühr, die der Treuhänder für die während der Verwaltung des Vertrauens geleisteten Dienste erhalten kann.

Wenn also die Verwendung eines gestaffelten Vertrauens zugunsten eines minderjährigen Begünstigten in Betracht gezogen wird, muss der Betrag der Vererbung gegen die Kosten und Ausgaben abgewogen werden, die mit der Verwaltung des Vertrauens verbunden sind.

Verlassen von Vermögenswerten in einem Lebenszeit-Trust

Die letzte Option besteht darin, das Erbe eines Nebenempfängers für die gesamte Lebenszeit treuhänderisch zu belassen. Es gibt viele Vorteile bei der Auswahl dieser Option:

• Die Vermögenswerte des Treuhandvermögens werden geschützt, wenn der Begünstigte aus geschiedenen Ehegatten, Klagen und, wenn ein Treuhänder eines Dritten verwendet wird, aus den eigenen schlechten Entscheidungen des Begünstigten erwachsen wird. äußere Einflüsse.
• Wenn im Trust noch etwas übrig ist, wenn der Empfänger stirbt, können Sie kontrollieren, wer das erhält, was übrig ist.
• Wenn Sie ein dauerhaftes Familienerbe schaffen möchten, können Sie das lebenslange Vertrauen als eine Generation einrichten, die den Trust überspringt, wodurch Nachlasssteuern im Nachlass des Begünstigten sowie Nachlässe aller Nachkommen des Begünstigten vermieden werden.
• Sie können einen Drittbeauftragten verwenden, während der Begünstigte minderjährig ist, aber dann den Begünstigten zu einem eigenen Treuhänder in einem Alter machen, in dem Sie der Meinung sind, dass er die volle Kontrolle ausübt, z. B. 25 oder 35. > Dennoch sind die Nachteile der Verwendung eines lebenslangen Trust die gleichen wie bei der Verwendung eines gestaffelten Vertrauens - zusätzliche Kosten und Ausgaben für Buchhaltungs- und Rechtsberatung und Treuhändergebühren. Wenn Sie also die Verwendung eines lebenslangen Trust in Betracht ziehen, muss der Betrag der Vererbung mit den Kosten und Ausgaben abgewogen werden, die mit der Verwaltung des Trust sowie mit Ihren eigenen langfristigen Nachfolgeplanungszielen verbunden sind.