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Investmentfonds und Kapitalgewinne
Sie müssen Kapitalgewinne für jede Aktie des von Ihnen verkauften Fonds berechnen. Wenn Sie über einen längeren Zeitraum in einen Fonds investiert haben, haben Sie eine andere Kostenbasis für Ihre Erstinvestition, zusätzliche Investitionen und alle durch reinvestierte Dividenden getätigten Käufe. Jede Investition hat ihre eigene Kostenbasis und ihre eigene Haltedauer.
Kapitalgewinnverteilungen
Investmentfonds verkaufen oft zu bestimmten Zeiten im Laufe des Jahres rentable Anlagen.
Die Mittel verteilen den Gewinn dann in Form einer Kapitalgewinnverteilung an die Aktionäre. Kapitalgewinne werden auf dem Formular 1099-DIV ausgewiesen, das die Ausschüttungen von Dividenden und Kapitalgewinnen während des gesamten Jahres enthält. Kapitalgewinnausschüttungen werden mit langfristigen Kapitalertragsteuersätzen besteuert, unabhängig davon, wie lange Sie persönlich Anteile an dem Investmentfonds halten.
Kapitalgewinnverteilungen können direkt auf Formular 1040 gemeldet werden, wenn Sie keine anderen Kapitalgewinne zu melden haben. Andernfalls werden Kapitalgewinnverteilungen zusammen mit Ihren anderen Gewinnen und Verlusten in Anhang D ausgewiesen.
Kapitalerträge beim Verkauf von Investmentfondsanteilen
Sie berechnen Ihren Kapitalgewinn oder -verlust für jede Investmentfondsaktie, die Sie verkaufen. Wenn Sie über einen bestimmten Zeitraum in einen Fonds investiert haben, haben Sie für jede Aktie , die Sie besitzen, eine unterschiedliche Kostenbasis und eine unterschiedliche Haltedauer.
Sie können die Methode verwenden, die für Sie am vorteilhaftesten ist. Sobald Sie jedoch Ihre Buchhaltungsmethode für einen bestimmten Investmentfonds ausgewählt haben, müssen Sie bei dieser Methode bleiben. Sie können für jeden Investmentfonds, den Sie besitzen, unterschiedliche Abrechnungsmethoden wählen. Die vier zulässigen Abrechnungsmethoden sind:
Istkostenbasis mit spezifischer Identifikation,
- Istkostenbasis mit First-In-First-Out-Identifikation,
- Durchschnittskostenbasis, Single-Category-Methode,
- und < Durchschnittliche Kostenbasis, Doppelkategorie-Methode Spezifische Identifizierung der Fondskostensatzbasis
- Die spezifische Identifizierungsmethode der Rechnungslegung ist die bevorzugte Methode für versierte Anleger. Sie müssen jede Aktie, die Sie kaufen und verkaufen, im Auge behalten. Darüber hinaus muss Ihr Broker Ihnen erlauben, bestimmte Aktien zu verkaufen. Diese Option wird normalerweise mit dem Kostenbasis-Tracking-Service einer Investmentfondsgesellschaft bereitgestellt.
Durch eine spezifische Identifizierung kann der Anleger wählen, welche Aktien für den größtmöglichen Steuervorteil verkauft werden sollen. Ein Investor möchte möglicherweise die profitabelsten Aktien verkaufen, um andere Verluste auszugleichen, oder er möchte die am wenigsten profitablen Aktien verkaufen, um die Kapitalertragsteuer zu minimieren.
First-In-First-Out-Identifikationsmethode
Auch wenn der Aktionär bestimmte Aktien nicht verkaufen kann, kann die tatsächliche Kostenbasismethode weiterhin angewendet werden.Sie behalten Ihre Kostenbasis für jede Menge von Aktien, die Sie kaufen, im Auge. Bei der Berechnung Ihres Gewinns nehmen Sie an, dass die ersten verkauften Aktien die ersten Aktien sind, die Sie gekauft haben.
Durchschnittskostenbasis, Einzelkategorie-Methode
Sie berechnen Ihre Durchschnittskostenbasis basierend auf dem Preis, den Sie für jede gekaufte Aktie bezahlt haben, einschließlich aller reinvestierten Dividenden und reinvestierten Kapitalgewinne.
Die Durchschnittskostenbasis ist der Gesamtkaufpreis aller Aktien dividiert durch die Anzahl der gehaltenen Aktien. Wenn Sie Anteile verkaufen, wird davon ausgegangen, dass die Anteile auf First-in-first-out-Basis verkauft werden. Ihr Kapitalgewinn wird anhand der Haltedauer der ältesten verkauften Aktien berechnet, auch wenn Sie eine Mischung aus langfristigen und kurzfristigen Aktien verkaufen.
Durchschnittliche Kostenbasis, Doppelte Kategoriemethode
Sie berechnen Ihre durchschnittliche Kostenbasis auf der Grundlage des Preises, den Sie für jede von Ihnen gekaufte Aktie erhalten haben, einschließlich etwaiger reinvestierter Dividenden und reinvestierter Kapitalgewinne. Sie müssen jedoch Ihre Anteile in langfristige und kurzfristige Anlagen aufteilen und dann die durchschnittliche Kostenbasis für jede Anteilskategorie berechnen. Die durchschnittliche Kostenbasis ist der Gesamtkaufpreis aller Aktien derselben Kategorie dividiert durch die Anzahl der Aktien, die in dieser Kategorie gehalten werden.
Wenn Sie Anteile verkaufen, wird davon ausgegangen, dass die Anteile nach dem First-in-First-out-Prinzip verkauft werden.
Reinvestierte Dividenden und Ausschüttungen von Kapitalgewinnen
Viele Anleger re-investieren Dividenden und Kapitalgewinnausschüttungen, die sie von ihren Investmentfonds erhalten haben. Jede Reinvestition ist sowohl eine Barausschüttung als auch ein zusätzlicher Fondskauf. Die Dividenden- und Kapitalgewinnausschüttungen enthalten steuerpflichtiges Einkommen. Die bei der Wiederanlage erworbenen zusätzlichen Aktien haben ihre eigene Kostenbasis (den Kaufpreis der Aktien) und ihre eigene Haltedauer.
Verfolgung der Kostenbasis des Investmentfonds
Die Verfolgung Ihrer Kostenbasis kann eine zeitaufwendige Aufgabe sein. Ich empfehle, Quicken oder Microsoft Money zu verwenden, um Ihre Kapitalgewinne zu verfolgen.
IRS Information
Die IRS-Publikation 564, Mutual Fund Distributions, enthält ausführliche Informationen zu den steuerlichen Aspekten von Anlagen in Investmentfonds.
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Unter Verwendung von Limit-Aufträgen beim Kauf oder Verkauf von Aktien
Sollten Sie beim Kauf oder Verkauf bestimmte Limit-Orders verwenden. Stock. Diese geben Ihnen eine Kontrolle über den Preis, den Sie zahlen oder erhalten, wenn die Bestellung ausgeführt wird.