Fondssteuer-FAQ

Sie haben Fragen zur Besteuerung von Investmentfonds und dieser Artikel enthält die Antworten!

Bevor Sie jedoch auf die Fragen und Antworten zur Besteuerung von Investmentfonds eingehen, sollten Sie diese grundlegenden Kontotypen berücksichtigen:

Hinsichtlich der Besteuerung gibt es zwei Hauptarten von Anlagekonten:

1. Steuerpflichtige Konten: Dies sind Konten, die mit Nachsteuerdollar finanziert werden, und die Erträge, wie Dividenden und Zinsen, sind für den Anleger in dem Jahr steuerpflichtig, in dem er verdient wird. Auch Gewinne (Gewinne) werden besteuert, wenn die Anlagen verkauft werden. Beispiele für diese Konten sind einzelne Maklerkonten, gemeinsame Maklerkonten und die meisten Sparkonten bei Banken.

1. Steuerbegünstigte Konten: Diese Konten werden mit Vorsteuer-Dollar finanziert und / oder die Erträge (Wachstum) der Investitionen auf dem Konto werden nicht besteuert, solange die Investitionen bleiben in der Rechnung. Beispiele umfassen IRAs, 401 (k) s und Annuities.

Und ohne weiteres gebe ich Ihnen Antworten auf die Häufig gestellten Fragen (FAQ) der Investmentfondssteuer:

Wie werden die Dividenden von Investmentfonds besteuert?

Dividenden sind Zahlungen an Aktionäre (Anleger) von Aktien, Anleihen oder Investmentfonds. Diese Zahlungen stellen den Gewinn eines Unternehmens dar, der unter den Aktionären aufgeteilt wird. Anleger von Investmentfonds werden wählen, ob sie Dividenden reinvestieren wollen (um mehr Anteile des Fonds zu kaufen) oder als Barzahlung erhalten oder auf ein anderes Konto eingezahlt werden.

Es ist wichtig anzumerken, dass die Aktionäre von Investmentfonds auf die Dividenden eines Fonds besteuert werden können, selbst wenn diese Ausschüttungen in Bargeld empfangen oder in zusätzliche Anteile des Fonds reinvestiert werden.

Die Dividenden von Investmentfonds werden im Allgemeinen entweder als ordentliches Einkommen (besteuert mit dem Einkommensteuersatz der Person) oder als qualifizierte Dividende (steuerbar bis zu einem Höchstsatz von 15%) besteuert. Ordentliche und qualifizierte Dividenden werden an Investmentfonds-Anleger auf dem Steuerformular 1099-DIV gemeldet. Für steuerliche Zwecke wird der gemeinsame Investor (Steuerzahler) Dividenden auf Formular 1040, Anhang B und Formular 1040, Zeilen 9a und 9b melden.

Was mache ich mit meinem Formular 1099?

Wenn Sie eine 1099 erhalten, bedeutet das, dass Sie Steuern schulden? Es gibt mehr als ein Dutzend verschiedene Arten von 1099 Formularen, aber die häufigsten 1099 Formulare werden aus Investitionstätigkeiten generiert, wie z. B. Ausschüttungen, Kapitalgewinne und Rentenkonten (IRA, 401k, 403b). Die häufigsten Arten von 1099, die von Anlegern erhalten wurden, umfassen 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT und 1099-Q.

• 1099-R: Dieses Formular muss Ihnen von der Depotbank eines Alterskontos, wie z. B. einer IRA, Rente, Rente, Gewinnbeteiligungsplan oder 401 (k), zugesandt werden, wenn Sie hatte irgendeine Art während des Steuerjahres. Beachten Sie, dass eine Verteilung nicht notwendigerweise eine Barauszahlung bedeutet .Einfach gesagt, bedeutet eine Verteilung, dass Geld aus dem Konto entfernt wurde. Beispiele für Arten von Ausschüttungen sind eine teilweise oder vollständige Barauszahlung oder ein IRA-Rollover.
• 1099-DIV: Dieses Formular wird von einer Investmentfondsgesellschaft an einen Anleger gesendet, um eine Aufzeichnung aller Dividenden und Kapitalgewinne zu erstellen, die während des Steuerjahres an den Anleger gezahlt wurden. Einige Anleger können mit Formular 1099-DIV verwechselt werden, da sie möglicherweise keine Barzahlungen aus Dividenden oder Kapitalgewinnen während des Jahres erhalten haben. Selbst wenn Sie Dividenden reinvestieren lassen, haben Sie immer noch die Dividende erhalten. Und selbst wenn Sie keine Anteile an Ihrem Investmentfonds verkauft haben, können Sie trotzdem Kapitalgewinne aus Kapitalanlagen erzielen.
• 1099-INT: Dieses Formular wird von Institutionen wie Banken an Kontoinhaber gesendet, die während des Steuerjahres Zinszahlungen von mindestens 10 USD erhalten haben. Zinsen, die nicht mit Dividenden zu verwechseln sind, sind am häufigsten bei Banksparkonten, Einlagenzertifikaten und Geldmarktkonten anzutreffen.
• 1099-Q: Dieses Formular wird an Anleger gesendet, die eine Ausschüttung von einem Coverdell Education Savings Account (ESA) oder einem Section 529 Plan erhalten haben. Im Allgemeinen müssen die Steuerzahler keine Steuern auf Ausschüttungen zahlen, die den qualifizierten Bildungsausgaben entsprechen oder ihnen entsprechen.

1099 Formulare werden in der Regel sowohl an den IRS als auch an den einzelnen Steuerzahler von der Institution (z. B. Investmentfondsgesellschaft oder Bank) gesendet, die die Dividende, den Veräußerungsgewinn, die Zinsen oder die Barabhebung ausschüttete. Daher ist es nicht immer erforderlich, dass das Individuum seine Kopie mit seiner Steuererklärung an den IRS schickt.

Es ist jedoch notwendig, die 1099er und andere Dokumente beizubehalten, die einen unterstützenden Nachweis für Ihre steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Aktivitäten liefern. Mit anderen Worten sollten Anleger auf Steuerprüfungen vorbereitet sein, die eine Dokumentation Ihrer Steuererklärungen erfordern.

Was ist das Formular 5498?

Form 5498 ist ein Steuerdokument, das an Inhaber von Steuerbegünstigten Konten ausgegeben wird, wie z. B. eine traditionelle IRA, Roth IRA, SEP-IRA oder SIMPLE IRA. Das Formular wird von dem Finanzinstitut gesendet, in dem Sie Ihr Konto haben, und eine Kopie wird an den IRS gesendet. Deshalb müssen Sie nicht Ihre 5498 mit Ihrer jährlichen 1040 Steueranmeldung an die IRS senden. Sie erhalten außerdem für jedes Konto, das Sie besitzen, ein Formular 5498.

Formblatt 5498 dient zu Informationszwecken und enthält die von Ihnen geleisteten Beitragszahlungen, den Marktwert zum Jahresende und Informationen zur Inanspruchnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen. Zusammen mit Ihrem 1099-R wird Ihr 5498 bis zum 31. Januar nach dem Steuerjahr per Post versandt.

Was gibt dem Fondsvermögen Ausschüttungen?

Aktienfonds können in Dutzende oder Hunderte von Aktien anlegen. Häufig kauft und verkauft der Investmentfondsmanager während eines gegebenen Jahres Aktien von mehreren der Aktien innerhalb des Investmentfonds. Wenn der Manager Aktien verkauft, die seit dem Zeitpunkt, an dem er diese Aktien gekauft hat, an Wert gewonnen hat, generieren diese Trades Kapitalgewinne, die dann an den Anleger (Sie) weitergegeben werden.

Wie berechne ich die durchschnittliche Basis für Investmentfonds?

Die Kostenbasis wird verwendet, um Ihren Gewinn oder Verlust für Steuerzwecke zu bestimmen, wenn Sie Ihre Investmentfonds (oder andere Anlagetypen) verkaufen. Die Kostenbasis ist der Kaufpreis eines Investmentfonds (oder eines anderen Vermögenswerts) zuzüglich wiederangelegter Dividenden und wiederangelegter Kapitalgewinnausschüttungen.

Einfach gesagt, wenn Sie Ihren Investmentfonds zu einem höheren Preis (ausgedrückt als Nettoinventarwert oder Nettoinventarwert) verkaufen, als Sie ihn gekauft haben, haben Sie einen Gewinn. Wenn Sie es zu einem niedrigeren Preis verkaufen, haben Sie einen Verlust.

Aber was passiert, wenn Sie zu verschiedenen Zeitpunkten und Preisen Aktien von Investmentfonds gekauft haben?

Wenn Sie Fondsanteile zu verschiedenen Zeitpunkten und Preisen erwerben, müssen Sie die durchschnittliche Basis berechnen.

Berechnung der Durchschnittsbasis (From: IRS. Gov - Investmentfonds (Kosten, Ausschüttungen, etc.))

• Addieren Sie die Kosten aller Aktien, die Sie im Investmentfonds besitzen.
• Teilen Sie dieses Ergebnis durch die Gesamtzahl der Aktien, die Sie besitzen. Dies gibt Ihnen den Durchschnitt pro Aktie.
• Multiplizieren Sie den Durchschnitt pro Aktie mit der Anzahl der verkauften Aktien.

Sie können die Double-Category-Methode nicht mehr zur Berechnung Ihrer Durchschnittsbasis verwenden.

Was ist eine nicht realisierte Netto-Wertsteigerung (NUA)?

Eine nicht realisierte Nettowertschöpfung (NUA) kann auftreten, wenn Sie Ihren Unternehmensbestand von Ihrem 401 (k) abheben und in ein steuerbares Maklerkonto verschieben. Die NUA ist wichtig, wenn Sie Aktien von Unternehmen haben, die deutlich aufgewertet wurden und Sie die Aktien aus einem von der Steuer aufgeschobenen, von Mitarbeitern gesponserten Pensionsplan übertragen, z. B. 401 (k). Denken Sie daran, dass solche Verteilungen normalerweise nur dann zulässig sind, wenn Sie ein auslösendes Ereignis haben, z. B. Ruhestand oder Beendigung des Arbeitsverhältnisses.

Bei der Verteilung unterliegt die NUA nicht der normalen Einkommensteuer. Daher kann es klug sein, die Übertragung von Unternehmensbeständen in ein reguläres Maklerkonto zu tätigen, anstatt ein anderes steuerbegünstigtes Sparvehikel, wie beispielsweise ein individuelles Altersvorsorgekonto (Individual Retirement Account, IRA).

Auf diese Weise wird jeder Gewinn auf Ihre Aktien besteuert (wann immer Sie sich dafür entscheiden, die Aktien zu verkaufen) mit langfristigen Kapitalgewinnen, die so niedrig wie 15% sein können. Wenn Sie jedoch Ihren Unternehmensbestand in eine IRA einrollen, werden alle Abhebungen zu normalen Einkommenssteuern besteuert, die bis zu 35% betragen können.

Wie vermeide ich die Doppelbesteuerung von Investmentfonds?

Investmentfonds sind nicht dasselbe wie andere Wertpapiere wie Aktien, da es sich um einzelne Portfolios handelt, so genannte Pooled Investments, die Dutzende oder Hunderte von anderen Wertpapieren halten.

Die steuerpflichtige Aktivität, die im Rahmen der Verwaltung der Investmentfonds stattfindet, leitet daher die Steuerschuld an Sie, den Investmentfondsanleger, weiter. Wenn zum Beispiel eine Aktiengesellschaft in Ihrem Investmentfonds Dividenden zahlt, dann verkauft der Fondsmanager die Aktie später zu einem höheren Wert, als er oder sie dafür bezahlt hat. Sie werden die Steuer auf zwei Ebenen schulden: 1) Eine Dividendensteuer, die in der Regel als Einkommen versteuert und 2) eine Kapitalertragsteuer, die bei Kapitalertragssteuern besteuert wird.

Und selbst wenn Sie den Investmentfonds nur für ein paar Monate gehalten haben und keine Aktien verkauft haben, ist es möglich, dass Sie eine langfristige Kapitalgewinnverteilung erhalten (vorausgesetzt der Investmentfonds hielt den Aktienkurs für mehr als ein Jahr).Daher sind die an Sie ausgeschütteten Steuern auf die Aktivitäten innerhalb des Investmentfonds zurückzuführen, nicht aufgrund Ihrer eigenen Investitionstätigkeit.

Wenn Sie Ihren Investmentfonds verkaufen, denken Sie daran, dass Sie bereits Dividenden gezahlt haben, die reinvestiert wurden. Zum Beispiel, wenn Sie einen Investmentfonds kaufen bei $ 10, 000 und verkaufen es später bei $ 15, 000, zahlen Sie eine $ 5, 000 Kapitalertragssteuer, richtig? Nicht unbedingt! Wenn Sie während Ihrer Behaltedauer Steuern in Höhe von 1 000 USD an Dividenden gezahlt haben, beträgt Ihr steuerpflichtiger Anteil möglicherweise nur 4 000 USD.

Wie investiere ich in Investmentfonds und senke Steuern?

Sie haben wahrscheinlich viel über die Anlageauswahl nachgedacht und Strategien für die Asset-Allokation implementiert, aber Sie haben vielleicht nicht viel über den Asset-Standort nachgedacht oder wo Ihre Investmentfonds am besten investiert sind .

Die Besteuerung ist bei steuerbegünstigten Konten erheblich anders als bei Maklerkonten. Der Verkauf von Investmentfonds in einem Steuerrückstellungskonto, wie zum Beispiel einem IRA oder 401 (k), wird keine Kapitalgewinnsteuern erzeugen. In der Tat generiert der Verkauf von Fonds überhaupt keine Steuern (obwohl andere Investmentfondsgebühren anfallen können). Auch Einkommen aus Dividenden werden nicht in IRAs oder 401 (k) s besteuert, bis sie zu einem späteren Zeitpunkt zurückgezogen werden, wie zum Beispiel Ruhestand.

Denken Sie daran, dass auf einem Brokerage-Konto gehaltene Anlagen auf Kapitalgewinne und ZREPLACEräge (Dividenden) besteuert werden. Wenn Sie zum Beispiel einen Investmentfonds zu einem Preis (NAV) verkaufen, der höher ist als der Preis, den Sie gekauft haben, haben Sie einen Kapitalgewinn, für den Sie eine Steuer schulden. Außerdem werden alle ZREPLACEräge (Dividenden), die auf Anlagen in einem Brokerage-Konto erzielt werden, als ordentliches Einkommen besteuert, so als ob sie von einem Arbeitgeber bezahlt würden.

Daher können Sie, sofern dies möglich und für Ihre Anlageziele geeignet ist, die Steuern minimieren, indem Sie die einkommensgenerierenden Anlagen wie Rentenfonds und dividendenschaffende Aktienfonds in Ihren 401 (k) oder IRA halten und Ihre Steuer behalten. Effiziente Fonds wie Wachstumsfonds, Small-Cap-Aktienfonds, Indexfonds und ETFs in Ihrem steuerpflichtigen Brokerage-Konto.

In der IRS-Publikation 550 finden Sie wichtige Informationen zur steuerlichen Behandlung von Investmentfonds und Geldmarktfonds.

Pub 550 erklärt:

• welche Kapitalerträge steuerpflichtig sind und welche Investitionskosten abzugsfähig sind,
• wann und wie diese Posten in der Steuererklärung aufgeführt werden,
• wie Gewinne und Verluste auf der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien,
• und Informationen über Immobiliengeschäfte und Steueroasen.

Was ist das Steuer-Kosten-Verhältnis und wie finde ich es?

Die Steuerkostenquote misst die Höhe der annualisierten Rendite, die der Anleger an Steuern verliert. Wenn beispielsweise die Steuerquote eines Investmentfonds 2% beträgt und die Rendite des Fonds 10% beträgt, beträgt die Nettorendite des Anlegers nach Steuern 8%. Um steuereffiziente Fonds zu finden, werden Sie nach niedrigen Steuerkosten suchen.

Morningstar ist ein Investmentfonds-Research- und Analyseunternehmen, das die Kostenquote berechnet und zur Verfügung stellt. So finden Sie es auf ihrer Website:

• Gehen Sie zu Morningstar. com.
• Geben Sie das Ticker-Symbol oben auf der Seite ein.
• Sie befinden sich jetzt auf der Angebotsseite des Fonds.
• Klicken Sie auf den Link "Steuern" in der Symbolleiste direkt unter dem Namen des Fonds.
• Das Steuer-Kosten-Verhältnis ist auf dieser Seite angegeben.

Wenn Sie andere Fragen haben, scheuen Sie sich nicht, die Website des Internal Revenue Service bei IRS auszuprobieren. reg. Es ist nicht ganz so komplex wie man denkt!

Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Website werden nur zu Diskussionszwecken zur Verfügung gestellt und sollten nicht als Steuerberatung oder Anlageberatung missverstanden werden. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um die beste Beratung zu Ihren steuerlichen Umständen zu erhalten. Unter keinen Umständen sind diese Informationen eine Empfehlung zum Kauf oder Verkauf von Wertpapieren.