Erfahren Sie, warum Jahresausschlussgeschenke nicht steuerpflichtig sind

Ein jährliches Ausschlussgeschenk ist eines, das sich für die $ 14, 000 pro Person und Jahr Ausschluss von Bundesgeschenksteuern ab 2016 qualifiziert. Sie können so viel Geld oder Sachwert verschenken, ohne ein Geschenk zu bekommen Steuer.

Schenkungssteuerausschlüsse und ATRA

Die Schenkungssteuer soll verhindern, dass Einzelpersonen ihr Vermögen während ihres Lebens verschenken, um Nachlasssteuern zu vermeiden, wenn Geld und Vermögenswerte nach ihrem Tod an Begünstigte überwiesen werden.

Es ist schon eine Weile her, aber der American Taxpayer Relief Act von 2012 - allgemein als ATRA bekannt - erhöhte den Spitzensteuersatz von 35 Prozent auf 40 Prozent. Es bleibt bei 40 Prozent ab 2016.

ATRA indexierte auch die Lebenszeit-Schenkungssteuerausschluss für Inflation und so nimmt es periodisch zu. Der Lebenszeitausschluss beträgt 5 $. 45 Millionen ab 2016. Wenn Sie den jährlichen Ausschlussbetrag überschreiten, können Sie diesen lebenslangen Ausschluss entweder auf den Saldo anwenden oder die Schenkungssteuer zahlen. Die jährliche Ausgrenzung ist auch für die Inflation indiziert, aber sie kann nur in Schritten von 1 000 steigen. Es tut dies nicht jedes Jahr. Es wurde 2013 auf 14.000 $ festgelegt und bleibt 2016 bei 14.000 $.

Wie der jährliche Ausschluss funktioniert

Wenn Ihre Tochter $ 25, 000 für eine Anzahlung auf ein Haus braucht und Sie ihr diesen Betrag geben, schulden Sie die Schenkungssteuer auf $ 11, 000 - das Gleichgewicht über die $ 14, 000 jährliche Ausgrenzung im Jahr 2016. Auf der Oberfläche ist es so einfach, aber ein paar Falten können zu Ihrem Vorteil arbeiten.

Vielleicht bittet Sie Ihre Tochter im Dezember um das Geld und plant im Januar, das Anwesen zu schließen. In diesem Fall können Sie ihr das Geld steuerfrei geben: $ 14, 000 im Dezember in einem Kalenderjahr und $ 11, 000 am 1. Januar des nächsten Kalenderjahres. Der Ausschluss ist buchstäblich jährlich und es rollt über, wenn der Kalender tut.

Es bezieht sich nicht auf Geschenke, die innerhalb eines Jahres an eine Person abgegeben werden.

Sie können Ihrer Tochter im Juni - oder einem anderen Monat des Jahres - sogar die gesamten 25.000 $ geben, wenn Sie verheiratet sind. Ehegatten können ihre jährlichen Auszahlungsbeträge für Schenkungssteuer kombinieren und insgesamt $ 28.000 pro Person und Jahr gewähren, ohne eine Schenkungssteuerschuld zu verursachen. Sie müssen Schenkungssteuererklärungen für das Jahr einreichen, jedoch dies dem IRS melden: Form 709, United Staaten Geschenk (und Generation-Skipping Transfer) Steuererklärung. Ehegatten müssen getrennte Formulare 709 einreichen, auch wenn sie eine gemeinsame Einkommensteuererklärung einreichen.

Andere Schenkungssteuerausschlüsse

Geschenke an einen Ehepartner, der US-amerikanischer Staatsbürger ist, sind aufgrund des unbegrenzten Familiennachzugs von den Schenkungssteuern befreit. Geschenke an einen Ehepartner, der kein US-Bürger ist, haben ihren eigenen jährlichen Ausschlussbetrag: $ 143, 000 im Jahr 2013, $ 145, 000 im Jahr 2014, $ 147, 000 im Jahr 2015 und $ 148, 000 im Jahr 2016.Dieser Ausschluss ist auch für die Inflation indiziert.

Sie können unbegrenzt Studiengebühren oder medizinische Kosten für eine Einzelperson zahlen, und auch Geschenke an politische Organisationen sind völlig freigestellt.

HINWEIS: Staatliche und lokale Gesetze ändern sich häufig, und die obigen Informationen entsprechen möglicherweise nicht den neuesten Änderungen. Für aktuelle Steuerberatung wenden Sie sich bitte an einen Wirtschaftsprüfer. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine Steuer- oder Rechtsberatung und ersetzen keine Steuer- oder Rechtsberatung.

• Diagramm, das jährlichen Ausschluss von Geschenksteuern zeigt: 1997 - 2015
• Andere Begriffe, die mit einem
• jährlichen Ausschluss beginnen,
• Jährliche Schenkungssteuerausschluss