Die Auswirkungen des Verkaufs Ihres Hauses für einen Dollar

Kann ich mein Haus für einen Dollar an meine Kinder verkaufen? Die kurze Antwort ist ja. Wenn Sie Ihr Haus besitzen, können Sie es zu jedem Preis verkaufen. Aber, wenn Sie ein $ 200, 000 Haus an ein Kind für $ 1 verkaufen. 00, Sie machen wirklich ein $ 199, 999 Geschenk zum Zeitpunkt des Verkaufs. Die IRS weiß, dass Sie das Haus nicht für einen Dollar an einen Fremden verkaufen würden. Der IRS weiß auch, dass der Preis nur $ 1 ist, weil der Käufer Ihr Kind ist.

Daher gilt es als Teilverkauf und Teilgeschenk.

Die meisten Leute, die diese Frage stellen, glauben, dass ein solcher Verkauf helfen wird, Nachlass- und Erbschaftssteuern zu vermeiden. Die Nachlass- und Erbschaftsteuern auf dem Grundstück hängen jedoch davon ab, ob der Verkäufer / Spender das Grundstück weiterhin nutzt und belegen lässt.

Situation eins: Der Verkäufer verwendet die Immobilie nicht nach dem Kauf

Nehmen wir zuerst den einfachen Fall. Der ursprüngliche Besitzer verkauft sein $ 200, 000 Haus für $ 1 und nutzt oder nutzt das Eigentum nicht mehr. Der restliche Betrag von $ 199, 999 entgeht nicht Bundesübertragungssteuern, weil der IRS die $ 199, 999 als ein Geschenk behandelt. Die $ 14, 000 Geschenksteuer jährlichen Ausschlusses ist verfügbar und ein Geschenk über $ 14, 000 fängt an, den $ 5 des Gebers zu verbrauchen. 43 Million Bundesbefreiungsäquivalent. Die Befreiung ist so hoch, dass die meisten Menschen sich darüber keine Sorgen machen müssen.

Für staatliche Erbschafts- und Erbschaftssteuerzwecke hängt das Ergebnis davon ab, ob der Staat der Bundessteuer folgt oder eigene Regeln hat.

Wenn eine Immobilie als Geschenk übergeben wird, übernimmt der Empfänger die Einkommenssteuer oder -grundlage des Spenders. Wenn unser Empfänger das Haus für 200.000 US-Dollar verkauft und die Kosten des Hauses 50.000 US-Dollar betragen, muss der Empfänger bei einem Beispiel von 150 US-Dollar einen Gewinn von 150.000 US-Dollar ausweisen. Nicht das beste Ergebnis.

Wenn sich der Spender an dem Grundstück festgehalten hätte und es in sein Vermögen aufgenommen worden wäre, hätte es eine Erhöhung der Einkommenssteuer auf den Sterbedatumwert gegeben und wenn das Eigentum für den Datum des Todeswertes, es gibt keinen zu versteuernden Kapitalgewinn.

Situation 2: Verkäufer verwendet weiterhin Immobilien nach dem Verkauf

Jetzt für den schwierigeren Fall. Wir erhalten ein anderes Ergebnis, wenn der ursprüngliche Eigentümer des Hauses das Haus weiterhin nutzt und bucht, nachdem er den Verkauf für $ 1 und $ 199, 999 abgeschlossen hat. Für die Bundessteuer wird durch die fortgesetzte Belegung des Wohnsitzes der gesamte Wert der Immobilie im Bruttovermögen enthalten sein und steuerpflichtig sein. Die Steuerbehörden vertreten die Auffassung, dass die fortgesetzte Besetzung der Immobilie Teil des Geschäfts war.

Mit anderen Worten, zwischen beiden Parteien herrschte ein Verständnis, das etwa so lautete: Ich werde Ihnen mein Haus für einen Dollar verkaufen, aber Sie lassen mich so lange darin bleiben, wie ich will.Selbst wenn dieses Verständnis nicht schriftlich ist, haben die Steuerbehörden erfolgreich behauptet, dass die Vereinbarung existierte, weil in der Tat das passiert ist. Das ist kein schreckliches Ergebnis, denn vergiss nicht, es gibt 5 $. 43 Befreiung von der Bundessteuer ($ 5, 45 Millionen im Jahr 2016).

Einige Leute denken, dass das Zahlen der Miete die Antwort ist. Das wird auch nicht helfen. Die allgemeine Regel ist, dass, wenn ein Eigentum während des Lebens übertragen wird, und die Person, die das Eigentum übertragen hat, das Einkommen aus dem Eigentum oder die Nutzung und Belegung des Eigentums behält, dann ist der volle Wert des übertragenen Eigentums im Nachlass des Veräußerers enthalten.

Es gibt eine Ausnahme. Wenn die Übertragung der Immobilie den vollen Wert hatte, dh, die Übertragung war ein Verkauf und der Übertragende erhielt andere Vermögenswerte oder Barmittel, die dem Marktwert der Immobilie entsprachen. Die Zahlung der Miete ist nicht der volle Wert für die Übertragung. Es kann ein fairer Wert für die Nutzung und Belegung sein, aber das hilft nicht die Nachlasssteuerfrage.

Es gibt einige Methoden der Nachlassplanung, bei denen der Titel in persönliche Residenzen geändert wurde.

Stellen Sie sicher, dass Sie von einem Experten fundierte Ratschläge erhalten, bevor Sie eine Nachfolgeplanung für Do-it-Yourself durchführen.