Wie Sie Ihre Nachlasssteuerschuld berechnen können

Wenn Ihr Tod während eines Jahres auftritt, in dem die föderale Erbschaftssteuer gilt, hängt es von dem Wert Ihres Bruttovermögens, der Höhe der Schulden ab, ob Ihr Nachlass für die Steuern des Grundbesitzes haftet. Sie schuldet zum Zeitpunkt Ihres Todes, die Gesamtkosten, die während der Abrechnung Ihres Nachlasses anfallen werden, und alle Abzüge, die Ihr Nachlass nehmen kann. So finden Sie eine Schätzung Ihrer Nachlasssteuerschuld.

Für einen Überblick über die aktuellen Bundessteuergesetze und eine Tabelle, die die Höhe der Bundessteuerbefreiung und der Grundsteuersätze von 1997 bis 2014 zeigt, siehe:

• Nachlasssteuerrecht
• Steuerfreistellungsbescheid der Bundesrepublik Deutschland, 1997 - 2014

HINWEIS:

Diese Informationen werden in einem vereinfachten Format dargestellt, so dass Sie eine grobe Schätzung Ihrer Nachlasssteuer berechnen können. Es sollte nicht auf rechtliche oder steuerliche Beratung verlassen werden.

Bestimmen Sie den Wert Ihres Nettovermögens

Der Wert Ihres Bruttovermögens ist der Ausgangspunkt für die Ermittlung Ihrer Nachlasssteuerpflicht. Erfahren Sie, wie Sie eine Schätzung des Werts Ihres Bruttovermögens berechnen können, indem Sie Folgendes lesen:

• Welcher Wert eines Vermögenswerts wird für Zwecke der Nachlasssteuer verwendet?
• So berechnen Sie den Wert Ihres Großgrundbesitzes

Aus Ihrem Grundbesitz können Sie dann den folgenden Betrag abziehen, um den Wert Ihres Nettovermögens für die Besteuerung von Grund und Boden zu erhalten:

1. Schulden und Ausgaben , einschließlich Hypotheken, Kreditlinien, persönliche Darlehen, Kreditkartenschulden, Bestattungskosten und Arztrechnungen; sowie Verwaltungsaufwendungen zur Abrechnung Ihres Nachlasses oder Revocable Living Trust, einschließlich Rechtsanwalts-, Buchhaltungs- und Bewertungsgebühren, Lager- und Versandgebühren, Versicherungen und Gerichtsgebühren; ( Tipp : Um eine grobe Schätzung der Verwaltungsausgaben zu erhalten, multiplizieren Sie Ihr Bruttovermögen mit 5%);
2. Gemeinnützige Transfers , einschließlich direkter Geschenke und Güter, die in einem Charitable Remainder Trust oder Charitable Lead Trust hinterlegt sind; und
3. Überweisungen an einen Ehepartner, der US-Staatsbürger ist , einschließlich direkter Überweisungen durch Hinterbliebenenrecht und Überweisungen an einen Trust, der sich für den unbeschränkten Familiennachlass qualifiziert, wie zum Beispiel der " A Trust "etabliert bei der Verwendung von AB Trust Planung oder ABC Trust Planung.

Bestimmen Sie Ihre fiskalische Steuerschuld

Von Ihrem Nettovermögen wird dann Ihre verfügbare Bundessteuer befreit, um Ihr steuerbares Vermögen zu erhalten. Die Steuerbefreiung für die Steuerfreiheit des Bundes für die Steuerjahre 2010 und 2011 betrug $ 5, 000, 000, die Steuerbefreiung für das Steuerjahr 2012 betrug $ 5, 120, 000, die Befreiung für 2013 betrug $ 5, 250, 000 und erhöhte sich auf $ 5. 340 000 im Jahr 2014. Die Befreiung wird auch 2015 und in späteren Jahren für die Inflation indiziert sein.

Wenn Sie steuerpflichtige Geschenke zu Lebzeiten gemacht haben, wird die Ihnen gewährte Befreiung von der Erbschaftssteuer der Differenz zwischen der verfügbaren Gesamtbefreiung und dem Wert der geleisteten lebenslangen Geschenke entsprechen.

Einige Beispiele

Hier einige Beispiele, die Ihnen helfen sollten zu verstehen, wie eine Erbschaftssteuerrechnung berechnet wird:

1. Tod im Jahr 2014, keine lebenslangen Geschenke, steuerpflichtiges Vermögen - Wenn Sie 2014 sterben und Ihr Der Brutto-Nachlass beträgt $ 6, 000, 000 und Ihre zulässigen Schulden, Ausgaben und Abzüge betragen $ 500, 000, dann beträgt Ihr Nettovermögen $ 5, 500, 000. Sie ziehen dann von Ihrem Nettovermögen Ihre verfügbare Steuerbefreiung ab, um Ihr steuerbares Vermögen zu erhalten. .. Wenn Sie zu Lebzeiten keine steuerpflichtigen Geschenke gemacht haben, beträgt Ihr steuerpflichtiges Vermögen in diesem Beispiel $ 250, 000:
   $ 5, 500, 000 Nettovermögen - $ 5, 340, 000 Steuerbefreiung = $ 160, 000 steuerpflichtiges Vermögen
   Ihr steuerpflichtiger Nachlass wird dann mit 40% multipliziert, um Ihre fiskalische Steuerpflicht zu erreichen, die in diesem Beispiel $ 64, 000 beträgt:
   $ 160, 000 steuerpflichtiges Vermögen x 40% rate = < $ 64, 000 Steuerpflicht Tod im Jahr 2014, keine lebenslangen Geschenke, nontaxable Immobilien
2. - Verwenden Sie die gleichen Fakten oben, außer dass Ihr Nettovermögen bei $ 4, 000, 000 geschätzt wird. In diesem Fall, da Ihre Nettovermögen ist weniger als die Steuerbefreiung von 2013, Ihr steuerpflichtiges Eigentum wird $ 0 sein und so wird Ihre Steuerpflicht $ 0 sein: $ 4, 000, 000 Nettovermögen - $ 5, 340, 000 Grundsteuer Befreiung =
   $ 0 steuerpflichtiges Vermögen Tod im Jahr 2014, $ 1, 000, 000 in lebenslangen Geschenken
3. - Verwenden Sie die gleichen Fakten oben wie in # 1, außer dass Ihr Tod im Jahr 2014 auftritt und Sie $ 1 000 gemacht haben , 000 steuerpflichtige Geschenke während dein Leben. Dies bedeutet, dass die $ 1, 000, 000 in steuerpflichtigen Lebenszeitgeschenken von Ihrer verfügbaren Immobiliensteuerbefreiung abgezogen werden, Sie mit einer $ 4, 340, 000 Befreiung verlassend: $ 5, 340, 000 Befreiung - $ 1, 000, 000 Lebenszeit Geschenke = $ 4, 340, 000 Befreiung
   So wird Ihre Erbschaftssteuer Haftung
   $ 464, 000 $ 5, 500, 000 Nettovermögen - $ 4, 340, 000 verfügbare Befreiung = $ 1, 160, 000 steuerpflichtig estate
   $ 1, 160, 000 steuerpflichtiger Nachlass x 40% Steuersatz =
   $ 464, 000 Steuerpflicht Nachlasssteuerrechner

Um eine Schätzung Ihrer Bundessteuerpflicht zu berechnen, beziehen Sie sich auf den folgenden Rechner von der Investmentfirma Burton Asset Management, LLC: Wie viel Erbschaftssteuer Ihnen schuldig ist?