Steuern Year End - Timing Einnahmen und Ausgaben

Wenn Sie dies im Herbst oder sogar im Dezember lesen, ist es an der Zeit, darüber nachzudenken, wie Sie durch die zeitliche Staffelung von Einnahmen und Ausgaben Geld für Ihre Unternehmenssteuern einsparen können.

Zum Beispiel drücke ich dieses Jahr die Ausgaben in dieses Jahr und das Einkommen in das nächste Jahr. Ich werte das von Jahr zu Jahr. Ich werde unten mehr erklären.

Viele Unternehmen haben festgestellt, dass sie die Unternehmenssteuern von Jahr zu Jahr minimieren können, indem sie sorgfältig überlegen, wann sie Zahlungen zur Erhöhung der Ausgaben und Steuerabzüge tätigen und die Einnahmen am Ende des Steuerjahres erhöhen.

Generell möchten Sie Einkommen in ein Jahr mit niedrigeren Steuern und Ausgaben in ein Jahr mit höheren Steuern verschieben, aber das ist eine große Vereinfachung.

Wenn Sie Ihre Gewerbesteuer in diesem Jahr senken möchten, zahlen Sie Versicherungen, Hypotheken und Darlehen, um Ihre Ausgaben zu erhöhen. Die Ausgaben- und Ertragsabrechnung für das Steuerjahr gilt in mehreren Finanzbereichen, einschließlich Lohnsteuern, Schenkungen und Spenden sowie Kreditkartenzahlungen.

Der Zeitpunkt von Einnahmen und Ausgaben ist schwierig, und ein Zug, den Sie machen, könnte unbeabsichtigte Konsequenzen haben. Besprechen Sie Timing-Ideen mit Ihrem Steuerfachmann , bevor Sie sich an sie binden.

Wann werden Einnahmen und Zahlungen empfangen?

Das Prinzip des "konstruktiven Zugangs" gilt für Zahlungen und Einkünfte, die das Jahresende überschreiten. Nach dem IRS bedeutet konstruktive Quittung, dass das Einkommen konstruktiv erhalten wird, wenn ein Betrag auf Ihrem Konto gutgeschrieben oder Ihnen ohne "wesentliche Einschränkung oder Beschränkung" zur Verfügung gestellt wird, selbst wenn Sie nicht im Besitz von ihm sind.

Zum Beispiel könnte es von einem Agenten oder in Ihrem Bankkonto durch direkte Einzahlung gehalten werden. Selbst wenn Sie das Geld nicht in der Hand haben, können Sie es verwenden, wenn Sie möchten.

Buchhaltungsmethode und Einkommen / Aufwand

Das erste, was Sie vor dem Umzug von Geld zwischen zwei Jahren in Betracht ziehen müssen, ist die von Ihnen verwendete Buchhaltungsmethode.

Die Abrechnungsmethode, die Sie für Ihr Unternehmen verwenden (Bargeld oder Abgrenzung), unterscheidet sich hinsichtlich des Zeitpunkts für Zahlungen und Einnahmen sowie bei der Bestimmung eines konstruktiven Zugangs.

Bei der Kassenbuchhaltung erkennen Sie das Einkommen, wenn es eingeht, und die Kosten, wenn die Rechnung versendet wird. In der periodengerechten Rechnungslegung erkennen Sie die Einnahmen oder Ausgaben an, wenn diese feststehen (wenn die Rechnung gesendet oder empfangen wird). Lesen Sie mehr über die Unterschiede zwischen der Kassen- und der Periodenrechnung, bevor Sie versuchen, die Einnahmen und Ausgaben zwischen den Steuerjahren zu planen.

Nehmen wir an, Sie arbeiten am 30. Dezember für einen Kunden im Wert von 300 $. Sie fakturieren diesem Kunden die $ 300 Dezember 31. Bei der Kassenbuchhaltung wird der von Ihnen in Rechnung gestellte Betrag nicht als Einkommen gezählt, weil Sie das Geld nicht erhalten haben.aber nach der Periodenrechnung würden Sie diesen Betrag als erhalten zählen.

Größtenteils gibt es nicht viel, was Sie tun können, um das Jahr für Transaktionen in der Kassenbuchhaltung zu ändern, aber es gibt einige Möglichkeiten, das Jahr für Abgrenzungsbuchungen zu ändern.

Timing Employee Pay und W-2 Income

Die Gehälter der Mitarbeiter zum Jahresende sind manchmal schwierig, weil sie konstruktiv erhalten werden. Die Löhne der Mitarbeiter müssen im richtigen Jahr erfasst werden, und das Datum des Gehalts kontrolliert.

Wenn ein Gehaltsscheck im Dezember datiert wird, ist dies das Jahr, in dem der Arbeitnehmer den Lohn erhalten hat, auch wenn der Gehaltsscheck noch nicht abgeholt wurde.

Manchmal spiegeln die Gehaltsschecks das Einkommen von zwei Jahren wider; zum Beispiel die letzte Dezemberwoche und die erste Januarwoche. Wenn der Gehaltsscheck im Januar datiert wird, gilt das gesamte Einkommen als im zweiten Jahr eingegangen, weil der Mitarbeiter das Geld im ersten Jahr nicht erhalten hat.

Aber wenn der Arbeitnehmer im ersten Jahr "ohne wesentliche Beschränkung oder Beschränkung" Zugang zu den Löhnen hatte (erinnern Sie sich an einen konstruktiven Empfang), gilt das gesamte Geld, auch wenn der Scheck im zweiten Jahr datiert wurde. im ersten Jahr erhalten. Dies könnte der Fall sein, wenn das Geld im Dezember für eine im Januar endende Zahlungsperiode mit einer direkten Einzahlung eingezahlt wird.

Einige Jahre haben mehr Zahlungsfristen, was sich auch auf die Höhe des Gehalts eines Mitarbeiters zwischen den Jahren auswirken kann.

Dieses Problem wirkt sich auf Beträge auf Mitarbeiter-W-2-Formularen aus. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, wenn Sie nicht sicher sind, wie Sie die Gehälter der Mitarbeiter über zwei Jahre verteilen.

Zeitplan für andere Zahlungen am Ende des Jahres

• Geschenke und Spenden Wenn Sie eine wohltätige Spende erhalten möchten, vergewissern Sie sich, dass der Scheck in diesem Jahr hinterlegt ist. Verwenden Sie einen zertifizierten Scheck oder eine elektronische Überweisung, anstatt einen regelmäßigen Scheck per Post zu senden. Lesen Sie mehr über Gewerbesteuerabzüge für wohltätige Geschenke, um sicherzugehen, dass das Geschenk oder die Spende absetzbar ist.
• Spesenzahlungen . Verwenden Sie das gleiche Prinzip wie für Geschenke und Spenden beschrieben, und erinnern Sie sich an einen konstruktiven Empfang, um sicherzustellen, dass der Empfänger die Zahlung erhält. Wenn Sie zum Beispiel Ihre Unternehmensversicherung oder ein Darlehen im Voraus bezahlen, senden Sie die Zahlung elektronisch oder gehen Sie zum Empfänger. Ihr Kontoauszug im Dezember kann zur Begründung des Zahlungseingangs verwendet werden.
• Vermögenswerte kaufen . Der IRS betrachtet einen Vermögenswert als Eigentum eines Unternehmens, wenn es "in Betrieb genommen" wird, dh wenn es gekauft und empfangen wurde und verwendet wird. Selbst wenn Sie den Vermögenswert in diesem Jahr kaufen, wenn Sie ihn erst im nächsten Jahr verwenden, können Sie in diesem Jahr keine Abschreibungen vornehmen (z. B. Bonusabschreibung).

Verwendung einer Kreditkarte für Jahresendzahlungen

Es ist sicher angebracht, eine Kreditkarte für diese Jahresendzahlungen zu verwenden. Sie müssen das Guthaben jetzt nicht mehr auszahlen, aber die Kosten können noch in diesem Jahr verbucht werden. Zum Beispiel, wenn Sie einen Laptop für Ihr Geschäft vor dem Ende des Jahres mit Ihrer Geschäftskreditkarte kaufen, können Sie den Steuerabzug in diesem Jahr erhalten und die Kreditkarte nächstes Jahr auszahlen.

1099 Berichterstattung für unabhängige Auftragnehmer am Ende des Geschäftsjahres

Ein unabhängiger Auftragnehmer, der für Ihr Unternehmen gearbeitet hat, hat möglicherweise Anfang Januar eine Zahlung erhalten, aber Sie haben die Zahlung im Dezember möglicherweise per E-Mail gesendet und erfasst. als Teil des Formulars 1099-MISC des Auftragnehmers für dieses Jahr. Der unabhängige Auftragnehmer sollte die Zahlung, wie auf dem diesjährigen Formular 1099-MISC gemeldet, einbeziehen, jedoch die Zahlung abziehen und eine Erklärung mit der Rückgabe beifügen. Der unabhängige Auftragnehmer muss dann die Zahlung bei der nächsten Jahresrückgabe berücksichtigen, auch wenn für das nächste Jahr keine 1099 ausgegeben wird.

Lesen Sie mehr darüber, wie Sie mit diesen Tipps zum Steuerjahr die Gewerbesteuer sparen können.