Wie melde ich große Geldtransaktionen an den IRS?

IRS Form 8300 ist das Ergebnis der Die zunehmende Besorgnis der US-Regierung über Geldwäsche nach den Ereignissen des 11. September. Geldwäsche bezieht sich auf die Praxis der Verwendung von Bargeld für die Übertragung von Mitteln aus illegalen Aktivitäten auf juristische Personen, insbesondere zur Unterstützung des Terrorismus.

Der Patriot Act von 2001 wurde nach dem 11. September verabschiedet und dehnte die bestehenden Gesetze aus, die damals gegen den Terrorismus und andere illegale Handlungen in Kraft waren.

Die Einhaltung des Gesetzes "liefert wertvolle Informationen, die diejenigen, die Steuern umgehen, und diejenigen, die vom Drogenhandel und anderen kriminellen Aktivitäten profitieren, stoppen können", so der Internal Revenue Service.

Aber selbst vor dem 11. September war die US-Regierung besorgt über Geldwäsche. Das Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäscherei wurde 1986 verabschiedet. Der Großteil der Gesetzgebung richtete sich an Banken und andere Finanzinstitute. Aber auch eine Bestimmung zur Überwachung großer Bargeldtransaktionen wurde aufgenommen.

Wer muss Cash-Transaktionsberichte einreichen?

Jeder in einem Geschäft oder Geschäft, der $ 10 000 oder mehr in bar bei einer einzelnen Transaktion oder mehreren verwandten Transaktionen erhält, muss den Erhalt des Geldes an den IRS melden. "Geschäft" ist definiert als jede rechtliche Struktur, einschließlich Einzelunternehmen und Unternehmen. Estates, Trusts und Vereinigungen unterliegen ebenfalls dem Patriot Act.

Das Berichtsformular ist Formular 8300.

Wann ist das Formular 8300 erforderlich?

Formular 8300 - Barzahlungsbericht Über $ 10, 000 muss bei der IRS als Mitteilung aller Barzahlungen eingereicht werden, die Ihr Unternehmen in dieser Höhe oder mehr erhalten hat.

Bargeld ist definiert als Münzen oder Währung. Es beinhaltet keine persönlichen Schecks, noch beinhaltet es Bankschecks, Bankschecks, Reiseschecks oder Zahlungsanweisungen mit Beträgen von $ 10.000, - oder mehr.

Finanzinstitute legen den FinCEN Report 112 vor, wenn diese Instrumente mit einer Währung gekauft werden, wodurch das Formular 8300 überflüssig wird.

Das Formular 8300 ist erforderlich, wenn es sich um Nennbeträge von weniger als 10 000 US-Dollar handelt, die Gesamttransaktion jedoch mehr als 10 000 US-Dollar beträgt und der Restbetrag in bar bezahlt wird.

Diese Transaktionen treten häufig in bestimmten Geschäften auf, einschließlich solcher, die Schmuck, Möbel, Wasserfahrzeuge, Flugzeuge, Autos, Immobilien und Versicherungen verkaufen. Pfandleiher werden wahrscheinlich Situationen begegnen, die Form 8300 erfordern, wie Anwälte und Reisebüros.

Befolgen Sie diese Checkliste, um zu bestimmen, ob Sie Folgendes melden müssen:

• Sie haben eine einzelne Transaktion mit mindestens $ 10 000 oder verwandten Transaktionen im Wert von insgesamt $ 10 000 oder mehr durchgeführt.
• Der gesamte oder ein Teil der Zahlung wurde in bar geleistet.
• Die Zahlung wurde pauschal oder in Raten innerhalb eines Jahres geleistet.Wenn die Zahlung in Raten für dieselbe Transaktion erfolgt, verwenden Sie den Gesamtbetrag und nicht die Beträge der einzelnen Raten.
• Das Geld wurde von demselben Käufer oder Agenten erhalten.
• Das Geld wurde als Teil einer einzelnen Transaktion oder damit zusammenhängender Transaktionen erhalten, z. B. wenn Sie sowohl Flug- als auch Hotelunterkünfte für einen einzelnen Kunden als Reisefachmann buchen und er diese separat bezahlt.

Formular 8300 Anweisungen

Sie müssen innerhalb von 15 Tagen nach Zahlungseingang die korrekte ID-Nummer des Steuerpflichtigen oder die Sozialversicherungsnummer der Person angeben, von der Sie das Bargeld und das Datei-Formular 8300 erhalten haben.

Wenn der 15. Tag auf ein Wochenende oder einen gesetzlichen Feiertag fällt, haben Sie bis zum nächsten Werktag. Sie können das Formular elektronisch übermitteln oder das Formular an das IRS im Detroit Computing Center, Postfach 32621, Detroit, MI 48232 senden.

Wenn Sie die Transaktion aus irgendeinem Grund verdächtig haben, müssen Sie nicht auf eine Datei warten. Formular 8300. Melden Sie Ihre Bedenken schnellstmöglich der Kriminalpolizei IRS.

Zurück zu Fehler bei der gemeinsamen Unternehmensbesteuerung