Abschnitt 179 Steuerabzug für den Kauf eines Geschäftsfahrzeugs

Sie können einen Steuervorteil erhalten, indem Sie einen Abzug nach Section 179 durch den Kauf und die Nutzung eines neuen Fahrzeugs für Ihr Unternehmen tätigen. Dieser spezielle Abzug ermöglicht es Ihnen, einen großen Teil der gesamten Kosten des Fahrzeugs im ersten Jahr, das Sie verwenden, abzuziehen, wenn Sie es hauptsächlich für geschäftliche Zwecke verwenden.

Haftungsausschluss: Der Zweck dieses Artikels besteht darin, Ihnen allgemeine Informationen über die Senkung Ihrer Gewerbesteuer zu geben, indem Sie den Kauf von Geschäftsfahrzeugen nach Section 179 abziehen. Dies sind allgemeine Beschreibungen, und die Grenzen und Details können sich geändert haben. Der Prozess, diese Schlussfolgerungen zu ziehen, ist kompliziert und die Grenzen können sich ändern. Besprechen Sie den Abzug mit Ihrem Steuerfachmann, bevor Sie irgendwelche Entscheidungen treffen!

Warum Abschnitt 179 Abzüge gut für Ihr Unternehmen sind

Der Zweck der Abschreibung besteht darin, die Ausgaben (und Steuerabzüge) für den Besitz eines Betriebsvermögens wie ein Fahrzeug über die Lebensdauer dieses Vermögenswerts zu verteilen. Normalerweise wird die Abschreibung als Aufwand für das Geschäft über die Lebensdauer der Ausrüstung oder des Fahrzeugs abgezogen. Aber Abschnitt 179 erlaubt Ihnen, die Abschreibung zu beschleunigen, indem Sie mehr von den Ausgaben des Kaufs im ersten Jahr nehmen.

Dies ist offensichtlich ein großer Vorteil für ein Unternehmen, weil es das steuerpflichtige Einkommen reduziert.

Section 179 Limits für jedes Steuerjahr

Das Limit für die Erhebung eines Steuerabzugs nach Section 179 für den Kauf eines Fahrzeugs variiert jedes Jahr. Für 2017 Steuern ist das Limit für Abschnitt 179 und Bonusabschreibung

• $ 11, 160 für kleinere Fahrzeuge und
• $ 25, 000 für Sport Utility Vehicles (SUVs).

Das Fahrzeug muss mehr als 50% der Zeit für geschäftliche Zwecke genutzt werden. Für die Berechnung müssen Sie den Prozentsatz der Geschäftsnutzung eingeben.

Die Gesamtsumme für alle Abzüge des Abschnitts 179 beträgt ab 2017 $ 510.000 pro Jahr für ein Eigentum von bis zu $ ​​2, 030, 000.

So kann die Berechnung im Allgemeinen für einen gekauften SUV funktionieren und während des Jahres in Gebrauch genommen:

Kosten von SUV $ 25, 000

Weniger Eintauschwert -5, 000

Abschnitt 179 Basis $ 20, 000

Dieses Fahrzeug wurde 75% der Zeit benutzt für geschäftliche Zwecke.

Die Section 179 Basis ist kleiner als die $ 25, 000 Grenze, also würden Sie diese mit 75% multiplizieren, um den Betrag Ihres Abschnitts 179 Abzug zu erhalten: $ 15, 000.

Fahrzeuganforderungen für Abschnitt 179 Abzüge

Bevor Sie ein Fahrzeug für Ihr Unternehmen kaufen, sollten Sie sich über die Voraussetzungen für diesen Abschreibungsabzug im Klaren sein:

• Bei SUVs und anderen größeren Fahrzeugen muss das Fahrzeug "ein 4-rädriges Fahrzeug sein, das in erster Linie für die Beförderung von Fahrgästen konzipiert oder verwendet wird. über öffentliche Straßen, Straßen oder Autobahnen, die mit mehr als 6 000 Pfund Brutto-Fahrzeuggewicht und nicht mehr als 14 000 Pfund Brutto-Fahrzeuggewicht bewertet wird."
• Die Beschränkung gilt nicht (der vollständige Abschnitt 179 kann übernommen werden) Fahrzeuge dieser Art (Fahrzeuge):
  • Für mehr als neun Personen hinter dem Fahrersitz ausgelegt,
  • Ausgestattet mit einem Ladebereich (entweder offen oder von einer Kappe eingeschlossen) mit einer Innenlänge von mindestens 6 Fuß, die nicht direkt vom Fahrgastraum aus zugänglich ist, oder
  • die ein integrales Gehäuse aufweist, das den Fahrgastraum vollständig umschließt und die Lasttragevorrichtung keine Sitzplätze aufweist. hinter dem Fahrersitz und hat keinen Karosserieabschnitt, der mehr als 30 Zoll vor der Vorderkante der Windschutzscheibe hervorsteht.

Weitere Anforderungen und Einschränkungen

• Der SUV muss neu, nicht verwendet sein.
• Das Fahrzeug darf nicht für den Transport von Personen oder Mietgegenständen verwendet werden.
• Sie dürfen nicht mehr als die Kosten des Fahrzeugs als Betriebsausgaben abziehen.
• Sie müssen das Fahrzeug "in Betrieb nehmen" (verwenden Sie es in Ihr Geschäft) bis zum 31. Dezember. Wenn Sie es nicht verwenden, können Sie den Abzug nicht erhalten, Stellen Sie also sicher, dass Sie im Falle einer Steuerprüfung nachweisen können, dass das Fahrzeug bis Ende Dezember in Ihrem Unternehmen eingesetzt wurde.
• Sie können nur die geschäftliche Nutzung des Fahrzeugs abziehen, nicht den persönlichen Gebrauch. Wenn also das Fahrzeug zu 50% geschäftlich und zu 50% privat genutzt wird, können nur 50% der Kosten abgezogen werden.
• Sie können nicht mehr als Ihr Geschäftsergebnis für das Jahr abziehen. Also, wenn Ihr Nettoeinkommen $ 20, 000 ist, können Sie den $ 25, 000 Abzug nicht verwenden, um einen steuerlichen Verlust für das Jahr zu erzeugen.
• Einige Bundesstaaten haben Einschränkungen und zusätzliche Beschränkungen für Abzüge nach Abschnitt 179.

Hilfe von Ihrem Steuerberater erhalten

Es gibt viele Einschränkungen, Ausschlüsse und Sonderregelungen für verschiedene Unternehmenstypen. Sie können auch Vorteile und Nachteile für den Kauf dieses Jahres oder der nächsten finden. Besprechen Sie mit Ihrem Steuerberater den möglichen Kauf eines Fahrzeugs, um sicherzustellen, dass Sie den besten Steuervorteil erhalten.

Lesen Sie mehr Details:

IRS-Publikation 946: Abschreibung von Immobilien

IRS-Formular 2106: Aufwendungen für Mitarbeiter (einschließlich eines Abschnitts zu Abzügen nach Abschnitt 179)

IRS-Formular 4562: Abschreibungen und Amortisationen