Wege Abschreibung Vorteile Ihr Unternehmen

Gail Rosen, CPA beantwortet Fragen zum Kauf von Geschäftsvermögen, Abschreibungen und beschleunigten Abschreibungen und wie Abschreibungen Ihrem Unternehmen zugute kommen. Bei den hier besprochenen Betriebsmitteln handelt es sich um eine bestimmte Art von Geschäftsliegenschaften, einschließlich Gebäuden, jedoch ohne Grundstücke. Land unterliegt keiner Wertminderung.

1. Ich habe gehört, dass die Abschreibung eine nicht zahlungswirksame Ausgabe ist. Was bedeutet das?

Die meisten Geschäftsausgaben sind abzugsfähig, weil sie eine gewöhnliche und notwendige Geschäftsauslage sind, für die Sie im laufenden Jahr Geld ausgeben, und Sie erhalten in diesem Jahr einen Abzug für diese Ausgaben.

Zum Beispiel; Sie kaufen Bürobedarf für $ 200 und Sie erhalten eine gewöhnliche und notwendige Gewerbesteuerabzug für diese $ 200 von Lieferungen, weil Sie Geld dafür im laufenden Jahr ausgegeben haben.

Abschreibung ist etwas, für das Sie im laufenden Jahr einen Abzug erhalten können, obwohl Sie in diesem Jahr vielleicht kein Geld ausgegeben haben, um es zu kaufen. Zum Beispiel kauften Sie ein Computersystem im Jahr 2017 für $ 5, 000. Das Leben eines Computers beträgt 5 Jahre, so dass Sie eine Abschreibung der $ 5, 000 in den nächsten fünf Jahren erhalten werden (die Kosten für die Reduzierung Ihrer Unternehmenssteuern ).

Auch wenn Sie 2017 kein Bargeld für den Computer ausgegeben haben (da Sie es in bar gekauft haben), erhalten Sie einen Abzug für den Computer, den Sie 2017 gekauft haben, da er ab 2009 über 5 Jahre abgeschrieben wird, wenn Sie kaufte es. Daher erhalten Sie 2010 einen Abzug für eine nicht zahlungswirksame Ausgabe.

2. Wie wirkt sich die Abschreibung auf die Gewinn- und Verlustrechnung meines Unternehmens aus? Bilanz meines Unternehmens?

Abschreibende Vermögenswerte geben Ihnen mehr Einkommen in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung und erhöhen Ihr Vermögen in Ihrer Bilanz.

Der Computer, den Sie 2017 für $ 5.000 gekauft haben, vermindert um die Abschreibung von $ 1.000, die 2017 eingenommen wurden, ein Nettoeinkommen von $ 4.000 und erhöht Ihr Vermögen in Ihrer Bilanz um die gleichen $ 4.000. in den Abschlüssen eines Unternehmens sehen Sie gerne ein höheres Nettoeinkommen und einen Anstieg der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten.

3. Was ist beschleunigte Abschreibung? Wenn es beschleunigt wird, bedeutet das, dass ich mehr Wert auf ein Produkt nehmen kann? Gilt die beschleunigte Abschreibung für einige Produkte mehr als für andere?

Wenn Sie einen Vermögenswert während seiner Nutzungsdauer abschreiben oder "abschreiben", können Sie in den ersten Jahren eine höhere Abschreibung mit beschleunigter Abschreibung vornehmen. Abschreibungen auf Einkäufe von Betriebsmitteln können beschleunigt werden, so dass Sie einen höheren Teil des Kaufpreises früher, manchmal vollständig im ersten Jahr, abziehen können.

Jede Klasse von Vermögenswerten hat eine Lebensdauer und eine Tabelle, die die Höhe der beschleunigten Abschreibung angibt, auf die Sie jedes Jahr Anspruch haben (Ihr CPA kann Ihnen diese Tabelle anzeigen).Sie können auch gemäß Abschnitt 179 wählen, um die gesamte Abschreibung im Jahr des Erwerbs zu erfassen, und Sie können möglicherweise auch einen Bonusabschreibungsabzug für den Kauf neuer Vermögenswerte in Anspruch nehmen.

4. Was ist der Vorteil einer beschleunigten Abschreibung?

Der Vorteil einer beschleunigten Abschreibung liegt darin, dass Sie in früheren Jahren mehr Steuerabzug erhalten und daher mehr von Ihrem Steuergeld früher oder später zurückkommen.

Es ist wichtig zu erkennen, dass die Wertminderung nicht jetzt oder nie … es ist jetzt oder später. Und manchmal ist es besser, den Abzug in späteren Jahren vorzunehmen.

Wenn Sie erwarten, in späteren Jahren eine höhere Einkommensklasse zu haben, wäre es nicht in Ihrem Interesse, den Abzug zu beschleunigen, sondern stattdessen den Vermögenswert unter Anwendung der linearen Methode abzuschreiben (dh eine Abschreibung jedes Jahr); Daher sparen Sie den Abzug für die Jahre, in denen Sie sich in einer höheren Steuerklasse befinden.

5. Welche Arten von Aufzeichnungen muss ich behalten, um Abschreibungen zu berechnen?

Sie müssen eine Kopie der Rechnung aufbewahren, aus der hervorgeht, was Sie gekauft haben, plus Zahlungsnachweis. Viele Bundesstaaten prüfen die von Ihnen gekauften Betriebsmittel, um sicherzustellen, dass Sie die anwendbare Umsatzsteuer auf den Vermögenswert bezahlt haben. Selbst wenn Sie den Vermögenswert in einem anderen Staat gekauft haben, müssen Sie Ihrem Staat Steuern zahlen, wenn keine Umsatzsteuer erhoben wurde.

6. Wann nehme ich Abschreibungen? Wann wird Abschreibung als Aufwand verbucht?

Sie nehmen die Abschreibungskosten am Ende des Jahres auf, damit sie in Ihre Steuern einbezogen werden können.

Aber zu wissen, wann man wie viel Abschreibung über das Leben des Vermögenswerts einnehmen muss, ist die Millionen-Dollar-Frage. Die Wahl ist, die Abschreibung alle im Jahr des Kaufs (unter Abschnitt 179) zu nehmen oder die Abschreibung über die Lebensdauer des Vermögenswerts zu nehmen, mit einer Option, den Abschreibungsabzug auf die früheren Jahre des Kaufs zu beschleunigen.

Eine sorgfältige Steuerplanung sagt Ihnen, welche Option für Sie am vorteilhaftesten ist, abhängig von Ihrer projizierten Steuerklasse pro Jahr und der Vorwegnahme von Änderungen im Steuerrecht. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um Ihnen bei der Ermittlung von Abschreibungsabzügen für bestimmte Geschäftswerte zu helfen.

7. Es scheint eine Menge Arbeit zu sein, um Abschreibungen zu erkennen; Ist es das wert?

Die Bestimmung der Abschreibungsmethode, die für Sie am besten geeignet ist, kann zeitaufwendig sein. Die Vorteile der Berücksichtigung des Abschreibungsbetrags in den Jahren, in denen Ihre Abschlüsse und Steuererklärungen am meisten profitieren, sind jedoch die Mühe wert. Es ist immer wichtig, einen erstklassigen CPA in Ihrem Team zu haben!

8. Was sagt die IRS über Abschreibungen?

Ein letzter Hinweis: Die Steuererleichterungen beim Kauf von Geschäftsvermögen sind komplexer als man denkt. Der IRS legt Beschränkungen und Beschränkungen für die Höhe und die Art der Abschreibung fest, die Sie auf Betriebsvermögen vornehmen können.

Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Artikel und auf dieser Website sind nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht.Jede Geschäftssituation ist einzigartig und Gesetze und Vorschriften ändern sich ständig. Wenden Sie sich an Ihre Steuer- und Rechtsberater, bevor Sie Entscheidungen treffen, die Ihr Unternehmen betreffen könnten.