Video: WKOÖ | Gründertipp: Einkommensteuer 2025
Die Bundesregierung der Vereinigten Staaten von Amerika besteuert das persönliche Einkommen mithilfe einer abgestuften Skala. Die persönlichen Einkommensteuersätze beginnen bei 10% und steigen schrittweise auf 15%, dann auf 25%, dann auf 28%, dann auf 33%, dann auf 35% und erreichen schließlich eine Spitzenquote von 39,6%. Jeder Steuersatz bezieht sich auf eine bestimmte Spanne von Einkommen.
Dieser Bereich wird als Steuerklasse bezeichnet. Wo jede Steuerklasse beginnt und endet, hängt vom Anmeldestatus einer Person ab.
Die Steuersätze können auch von der Art des Einkommens abhängen, das eine Person hat. Ordentliche Steuersätze gelten für die meisten Arten von Einkommen. Für Erträge aus langfristigen Veräußerungsgewinnen und qualifizierten Dividenden gilt ein gesonderter Steuersatz.
Lassen Sie uns zunächst einen Überblick über alle Steuersätze für das Jahr 2015 erhalten. Die folgende Tabelle zeigt die ordentlichen Steuersätze (erste Spalte) und die Sätze für langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden (zweite Spalte). Der Rest der Spalten zeigt den Beginn und das Ende jeder Steuerklasse, gruppiert nach dem Ablagestatus. Es ist wichtig zu beachten, dass die Dollarbeträge steuerpflichtiges Einkommen darstellen - das ist das weltweite Gesamteinkommen, nachdem verschiedene Abzüge abgezogen wurden.
| 2015 Steuersätze | |||||||||
| Steuersatz | Single | Haushaltsvorstand | Verheiratet getrennt eingereicht | Verheiratet Gemeinsame / Qualifizierende Witwe oder Witwer | |||||
| Ordentliches Einkommen < Langfristige Kapitalerträge und qualifizierte Dividenden | Steuerpflichtiges Einkommen über | bis | Steuerbares Einkommen über | bis | Steuerbares Einkommen über | bis | Steuerbares Einkommen über | bis < 10% | 0% |
| $ 0 | $ 9, 225 | $ 0 | $ 13, 150 | $ 0 | $ 9, 225 | $ 0 | $ 18, 450 < 15% | 0% | 9, 225 |
| 37, 450 13, 150 50, 200 9, 225 37, 450 18 450 999 74, 900 999 25, 999 15, 999 37, 450 999 90, 750 999 50, 200 999 129, 600 999 37, 450 999 75, 600 999 74, 900 999 151, 200 999 28% 999 15% 999 90, 750 999 189, 300 999 129, 600 999 209, 850 75, 600 | 115, 225 | 151, 200 | 230, 450 33% | 15% | 189, 300 411, 500 209, 850 999 411, 500 999 115, 225 999 205, 750 999 230, 450 999 411, 500 999 35% 999 15% 999 411, 500 999 413, 200 | 411, 500 | 439, 000 | 205, 750 232, 4 25 999 411, 500 999 464, 850 999 39. 6% | 20% |
| 413, 200 | - | 439, 000 | - 232, 425 | - | 464, 850 | - - |
| Steuersatzdiagramme können auch nach dem Ablagedatum getrennt werden. | |
| 2015 Ordentliche Steuersätze für Single Filing Status | Steuersatz Schedule X, Internal Revenue Code Abschnitt 1 (c) | Wenn das zu versteuernde Einkommen | a | b | c > d | e | f | g | über |
| aber nicht über | Zu versteuerndes Einkommen | Minus | Subtrahieren (b) von (a) | Multiplikationsbetrag < Multiplizieren (c) mit (d) | Zusätzlicher Betrag | Add (e) und (f) | $ 0 | $ 9, 225 | |
| $ 0 | × 10% | $ 0 | 9, 225 37, 450 999 9, 225 999 999 x 999 92250 999 999 37, 450 999 90, 750 999 9 37, 450 999 9 9 25 25 999 999, 156. 25 99 90, 750 999 189, 300 999 999 90, 750 999 999 28 289 999 18, 481. 25 999 999 189, 300 411, 500 | 189, 300 | |||||
| × 33% | 46, 075. 25 | 411, 500 | 413 200 > | 411, 500 | × 35% |
413 200
| - | ||||||||
| 413, 200 | × 39. 6% | 119, 996. 25 | Dieses Format des Steuersatzes (siehe oben) betont die Funktionsweise der Berechnung der Bundeseinkommensteuer. .. Um dieses Diagramm zu verwenden, ermitteln wir zunächst das steuerpflichtige Einkommen einer Person. Dann verwenden wir die ersten beiden Spalten, um herauszufinden, in welchem Bereich das steuerpflichtige Einkommen fällt. Sobald wir die relevante Zeile gefunden haben, arbeiten wir in der Reihe von links nach rechts. | Sobald wir die relevante Zeile identifiziert haben, schreiben wir die Höhe des zu versteuernden Einkommens in Spalte (a). Wir führen dann die Subtraktion in Spalte (c) durch und führen eine Multiplikation in Spalte (e) durch. Zu dieser Zahl fügen wir den Betrag in Spalte (f) hinzu, um die föderale Einkommensteuerschuld in Spalte (g) zu finden. | ||||
| Um dies anders auszudrücken, nehmen wir steuerpflichtiges Einkommen und ziehen den Betrag ab, an dem die jeweilige Steuerklasse beginnt (Spalten a und b). Damit verbleibt nur das steuerpflichtige Einkommen innerhalb dieser Steuerklasse (Spalte c). Wir multiplizieren diesen Betrag mit dem Steuersatz für diese Klammer (Spalten d und e). Dies ist die Höhe der Steuer auf das Einkommen innerhalb dieser Steuerklasse. Zu diesem Betrag addieren wir die kumulierte Bundessteuer auf Einkommen, die unter die niedrigeren Steuersätze fällt (Spalte f). Daraus ergibt sich der Gesamtbetrag der Bundeseinkommensteuer (Spalte g). | Es ist wichtig darauf hinzuweisen, dass dieses Diagramm nur die normalen Einkommensteuersätze anzeigt. Mit diesem Diagramm (oder ähnlichen Diagrammen in Publikation 505) gehen wir davon aus, dass alle Einkünfte den normalen Steuersätzen unterliegen. | Um die Steuer zu berechnen, wenn eine Person langfristige Kapitalgewinne oder qualifizierte Dividenden erzielt, verwenden Sie Arbeitsblatt 2-7 in Kombination mit den Steuersatzdiagrammen (Arbeitsblatt 1-6), die beide in | Publikation 505 zu finden sind. , Steuerrückbehalt und geschätzte Steuer | (pdf). | Nehmen wir zum Beispiel an, | dass Edith, eine einzelne Person, ein steuerpflichtiges Einkommen von $ 100,000 hat. Dies fällt unter die vierte Steuerklasse (die sich von $ 90, 750 bis $ 189, 300 von steuerpflichtigem Einkommen erstreckt). Unter der Annahme, dass alle Ediths Ertrages an die ordentlichen Steuersätzen unterliegen, würden wir ihr Bundeseinkommensteuer wie diese finden: | Beispiel | Wenn versteuernde Einkommen |
| a | b | c | d | e | f | g | über | aber nicht über |
| versteuerndes Einkommen | Minus | Subtract (b) (a) | Multiplikation Betrag > Multiplizieren (c) mit (d) | Zusätzliche Menge | Addieren Sie (e) und (f) | 90, 750 | 189, 300 | $ 100, 000 |
| 90, 750 < $ 9, 250 | × 28% | $ 2, 590 | 18, 481. 25 | $ 21, 071. 25 | Edith 21 $ schuldet, 071. 25 der Bundeseinkommensteuer auf das zu versteuernde Einkommen von $ 100, 000. | Das steuerpflichtige Einkommen von Edith fällt in die Steuerklasse von 28%. Ihr Einkommen über $ 90, 750 wird mit der Rate von 28% besteuert.Der Rest ihres Einkommens wird mit den niedrigeren 10%, 15% und 25% besteuert. Ediths effektiver oder durchschnittlicher Steuersatz ist ihre Steuerschuld geteilt durch ihr steuerpflichtiges Einkommen, oder 21, 071. 25/100, 000 = 21. 07125%. Dieser effektive Steuersatz ist eine Mischung aller Steuersätze, die für ihr Einkommen gelten. | Ordentliche Steuersätze 2015 für den Abgabestatus des Haushaltsinhabers | Steuersatzverzeichnis Z, Internal Revenue Code Abschnitt 1 (b) |
| Wenn das zu versteuernde Einkommen | a | b | c | d | e | f | g | über |
| aber nicht über | Zu versteuerndes Einkommen | Minus | Subtrahieren (b) von (a) | Multiplikation Menge | Multiplizieren (c) mit (d) | Zusätzliche Menge | Hinzufügen (e) und (f) | $ 0 |
| $ 13, 150 | $ 0 | > × 10% | $ 0 | 13, 150 50, 200 | 13, 150 999 999 x 15% 999 999 1, 315. 00 | |||
| 50, 200 129, 600 50, 200 | × 25% | 6, 872. 50 < | 129, 600 | 209, 85099999129, 6009999928289, 999-9199 , 850 999 411, 500 999 999 209, 850 999 999 x 33, 999, 999, 49, 192, 50, 999, 999, 411, 500, 999, 439 , 000 | 411, 500 999, 999, 35, 999, 999, 115, 737, 00, 999, 999, 439, 000, 999, 999, 439, 000 |
× 39. 6%
- 125, 362, 00
- < 2015 Normaler Steuersatz für die getrennte Einreichung von Einreichungsformularen Steuersatzplan Y-2, Internal Revenue Code Abschnitt 1 (d)
Wenn das zu versteuernde Einkommen a
| b | ||||||||
| c | d | e | f | g | über | aber nicht über | Zu versteuerndes Einkommen | |
| Minus | Subtrahieren von (b) von (a) | Multiplikationsbetrag | Multiplikation (c) mit (d) | Zusätzlicher Betrag | Add (e) und (f) | $ 0 | $ 9, 225 | |
| $ 0 < | × 10% | $ 0 | 9, 225 | 37, 450 999 999 9, 225 999 999 x 15% > | 922. 50 999 999 37, 450 999 75, 600 999 9 37, 450 999 9 9 25 999 999, 515, 156, 25 999, 75, 600 999 115, 225 999 999 75, 600 999 999 x 28% 999 999 14, 693. 75 999 999 115, 225 205, 750 |
115, 225 999, 999, 33, 999, 999, 25, 788, 75, 999, 999, 205, 750, 999, 232, 425,
205, 750
| × 35% | ||||||||
| 55, 662, 00, 999, 999, 232, 425, 999, 999, 999, 232, 425 | × 39. 6% | 64, 989. 25 | ||||||
| 2015 Ordentliche Steuersätze für die Hinterlegung gemeinsamer und qualifizierender Hinterlegungsstornierung für Witwen oder Witwer | Steuersatzplan Y-1, Internal Revenue Code Abschnitt 1 (a) | Wenn das zu versteuernde Einkommen | ist a | b | c | d | e | f |
| g | über | aber nicht über | Zu versteuerndes Einkommen | Minus | Subtrahieren Sie (b) von (a) | Multiplikationsbetrag | Multiplizieren Sie (c) mit (d) | Zusätzlicher Betrag |
| Hinzufügen (e) und (f) | $ 0 | $ 18, 450 | $ 0 | × 10% | $ 0 | |||
| < 18, 450 | 74, 900 | 18, 4 50 999 999 15 999 999 1, 845. 00 999 999 74, 900 999 151, 200 999 999 74, 900 99 × 25% | 10, 312. 50 999 999 151, 200 999 230, 450 999 915 151, 200 999 999 x 28% | 29, 387.50 999 999 230, 450 999 411, 500 999 930 230, 450 999 999 x 33% 999 999 51, 577. 50 99 411, 500 | 464, 850 | |||
| 411, 500 35, 999, 999, 111, 324, 00, 999, 999, 464, 850, - | 464, 850 | × 39. 6% | 129, 996. 50 | |||||
| Andere Steuersätze für 2015 | Zusätzlich zu den Bundeseinkommensteuern auf das ordentliche Einkommen gibt es noch andere Steuern, die auf das persönliche Einkommen angewendet werden können: | Sozialversicherungssteuer in Höhe von 12,4% auf Löhne und selbständige Erwerbstätigkeit bis zum Jahreseinkommen Sozialversicherung Lohnbasis von $ 118, 500. | Medicare-Steuer in Höhe von 2,9% auf Löhne und Selbstständige Einkommen. | Zusätzliche Medicare-Steuer in Höhe von 0. 9% auf Löhne und Selbständigkeitseinkommen über die folgenden Schwellenwerte: | Verheiratete Einreichung gemeinsam: $ 250, 000 | Alleinstehende oder Haushaltsvorstand oder qualifizierende Witwe (n) : $ 200, 000 | Verheiratete Einreichung getrennt: $ 125, 000 | Alternative Mindeststeuer |
| (AMT) | Für getrennte Einreichung: | 26% auf steuerpflichtiges Einkommen (wie nach den AMT-Regeln neu berechnet) unter $ 92, 700 | 28% auf AMT zu versteuerndes Einkommen über $ 92, 700 | Für Alleinstehende, Haushaltsvorstand, Hinterbliebene Einreichung und Qualifizierende Witwe (er): | 26% auf AMT zu versteuerndes Einkommen unter $ 185, 400 | 28% auf AMT zu versteuerndes Einkommen über $ 185, 400 | Nettokapitalertragssteuer | mit einem Satz von |
| 3. 8% | auf dem niedrigeren Niveau des Nettoanlageergebnisses oder des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens über die folgenden Schwellenwerte: | Verheiratete Anmeldung gemeinsam oder qualifizierende Witwe (er): $ 250, 000 | Alleinstehend oder Haushaltsvorstand: $ 200, 000 | Verheiratete Einreichung separat: $ 125, 000 | Kapitalertragssteuersätze | variieren in Abhängigkeit davon, ob die Gewinne kurzfristig oder langfristig sind. | Kurzfristige Gewinne, die bei normalen Ertragsteuersätzen besteuert werden. | Langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden werden mit |
0% besteuert, wenn das steuerpflichtige Einkommen in die 10% bzw. 15% Grenzsteuersatz
| 15% fällt, wenn das steuerpflichtige Einkommen in die 25%, 28%, 33% fällt. oder 35% Grenzsteuerklasse 20%, wenn das steuerpflichtige Einkommen in die 39. fällt 6% Grenzsteuerklasse | |||||||
| 25% auf Abschreibungsrückgewinnung | 28% auf Collectibles | 28% auf qualifizierten Small Business Stock nach Ausschluss | Wie Sie Ihre Grenzsteuersätze nutzen können | Personen können die Steuersätze auf verschiedene Weise nutzen, um ihre Finanzen zu planen. Sie können diese Steuersätze verwenden, um herauszufinden, wie viel Steuern Sie für das zusätzliche Einkommen zahlen, das Sie verdienen. Für einen Steuerpflichtigen in der Steuergruppe von 25% wird das zusätzliche Einkommen mit 25% besteuert, bis das Einkommen des Steuerpflichtigen die nächste Steuerklasse von 28% erreicht. | Denken Sie daran, dass unterschiedliche Einkommensintervalle zu unterschiedlichen Sätzen besteuert werden und dass die Einkommensintervalle, zu denen die Sätze gelten, auf dem Anmeldestatus einer Person basieren. Zum Beispiel würde eine Person, die als Haushaltsvorstand $ 48.600 pro Jahr einnimmt, die ersten 13.150 ihres steuerpflichtigen Einkommens mit einem Steuersatz von 10% versteuern, und ihr zu versteuerndes Einkommen zwischen 13.150 und 48.600 15% Rate. Ein Haushaltsvorstand, der $ 200.000 pro Jahr verdient, würde in die Steuergruppe von 28% fallen, obwohl ein Teil ihres Einkommens mit 10%, 15% und 25% besteuert wird. | Alternativ können Sie diese Steuersätze verwenden, um herauszufinden, wie viel Steuern Sie sparen, indem Sie Ihre Abzüge erhöhen. Ein Steuerzahler in der Steuergruppe von 28% beispielsweise spart 28 Cent an Bundessteuer für jeden Dollar, der für steuerlich absetzbare Ausgaben wie Hypothekenzinsen oder Wohltätigkeitszwecke ausgegeben wird. | Beachten Sie, dass die Grenzsteuersätze mit anderen Steuersätzen interagieren, insbesondere mit der alternativen Mindeststeuer, die Einkommen in einen höheren Steuersatz verwandeln oder die Steuerersparnis bestimmter Arten von Abzügen ausschließen kann. |
| Quelle: | Die offiziellen Steuerklammern für 2015 wurden vom Internal Revenue Service im Revenue Procedure 2014-61 (pdf) veröffentlicht. | Hinweis: | Zur Berechnung Ihrer tatsächlichen Einkommensteuer konsultieren Sie bitte die Arbeitsblätter zur Steuerberechnung in den Anweisungen für das Formular 1040 von 2015 und die Steuertabellen für 2015 (noch nicht verfügbar). Arbeitsblätter zur Steuerberechnung sind auch in der Ausgabe 2015 der Publikation 505, Steuerrückbehalt und geschätzte Steuer (noch nicht verfügbar) enthalten. |
Bundessteuersätze für das Jahr 2004
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