Berechnung des Cash Conversion Cycle (CCC)

Der Cash Conversion-Zyklus ist eine der wichtigsten Metriken, die ein Geschäftsinhaber bei der Durchführung einer Cashflow-Analyse eines Unternehmens berechnen sollte. Alle anderen Dinge halten sich gleich, es ist besser, einen kürzeren Bargeldumwandlungszyklus als einen längeren zu haben. Es ist ein Maß für die Liquidität Ihres Unternehmens, aber auch viel mehr.

Der Cash-Conversion-Zyklus

Der Cash-Conversion-Zyklus (CCC) ist ein Prozess oder ein Zyklus, in dem das Unternehmen Inventar kauft, das Inventar auf Kredit als Debitorenkonto verkauft und dann die Debitorenkonten sammelt oder in Bargeld umwandelt. ..

Das Unternehmen muss bar bezahlen, um seine eigenen Rechnungen bezahlen zu können. Der Cash-Conversion-Zyklus betrachtet die Zeit, die durch die Umrechnung von Lagerbeständen und Forderungen in Barmittel gebunden ist, sowie die Zeit, die das Unternehmen zur Zahlung seiner Rechnungen zur Verfügung hat, ohne Strafen zu verursachen.

Es ist wichtig, dass der Geschäftsinhaber den Cash Conversion-Zyklus berechnet. Es teilt dem Besitzer mit, wie viele Tage Bargeld oder Kapital in den Geschäftsprozessen des Unternehmens gebunden sind. Der Cash-Conversion-Zyklus ist ein Maß für die Effizienz des Working Capital.

Berechnen des Cash Conversion Cycle des Unternehmens

Die Berechnung des Cash Conversion-Zyklus besteht aus drei Teilen: Bestand, Forderungen und Verbindlichkeiten. Um den Cash-Conversion-Zyklus zu berechnen, müssen Sie zunächst die Umrechnungsperiode für Bestand und Forderungen und die Abgrenzungsperiode für Verbindlichkeiten berechnen.

Die Inventarumrechnungsperiode ist die durchschnittliche Zeit, um Inventar in Fertigwaren umzuwandeln und diese Waren zu verkaufen.

Hier ist die Formel:

Inventarumrechnungszeitraum = Inventar / Verkäufe pro Tag = # Tage

Die Forderungsinkassoperiode wird auch als Days Sales Outstanding (DSO) oder Average Collection Period bezeichnet. Es wird auch als eine Anzahl von Tagen angegeben. Hier ist die Formel:

Forderungsinkassozeitraum (DSO) = Forderungen / Verkauf / 365 = # Tage

Der Zahlungsrückstandzeitraum ist die durchschnittliche Dauer zwischen dem Zeitpunkt, an dem ein Unternehmen Vorräte, Materialien und Arbeitskräfte von seinen Lieferanten kauft. auf Kreditoren und wenn es für sie zahlt. Hier ist die Formel:

Verbindlichkeiten Abgrenzungsperiode = Verbindlichkeiten / Herstellungskosten / 365 = # Tage

Mit diesen drei Formeln und Informationen aus der Bilanz und der Erfolgsrechnung haben wir die Informationen erhalten, die wir zur Berechnung der Cash Conversion-Zyklus. Hier ist die Berechnung:

Cash Conversion Cycle (CCC) = Inventar-Conversion-Periode + Forderungs-Inkasso-Periode - Payments-Deferral-Periode

Sie zeigt im Wesentlichen den Geschäftsinhaber oder Finanzmanager an, wie lange ein Dollar gebunden ist.

Den Cash Conversion-Zyklus für Ihre Bedürfnisse manipulieren

Unternehmen lernen schnell, dass sie den Bargeldumwandlungszyklus zu ihrem Vorteil manipulieren können.Was Sie tun möchten, ist den Bargeldumwandlungszyklus zu verkürzen, damit Ihr Geld nicht länger als nötig im Produktionsprozess gebunden wird. Sie können den Bargeldumwandlungszyklus verkürzen, indem Sie die Inventurumwandlungsperiode und die Forderungserfassungsperiode reduzieren. Wie machst du das?

Versuchen Sie, den Produktionsprozess zu beschleunigen, indem Sie Waren schneller verarbeiten und verkaufen und die Eintreibung von Forderungen beschleunigen.

In Bezug auf Verbindlichkeiten verlangsamen Sie Ihre Zahlungen, aber keine Spätkosten. Durch die Verkürzung des Cash Conversion-Zyklus wird mehr Betriebskapital für Ihr Unternehmen bereitgestellt.