Kann ein Kapitalverlust auf das nächste Jahr übertragen werden?

Als Anleger erwarten wir mehr als genug Kapitalgewinne, wenn eine Investition jedoch an Wert verliert, ist es nicht unbedingt das Schlimmste, einen Kapitalverlust zu verkraften. Der Verlust kann auf Ihre Steuererklärung angewendet werden, und wenn er nicht im laufenden Jahr aufgebraucht ist, kann der Steuerverlust auf folgende Jahre übertragen werden.

Es gibt drei Hauptkomponenten, um zu verstehen, wie sich Kapitalverluste auf zukünftige Steuerjahre übertragen lassen.

So funktioniert es.

Kapitalverluste werden verwendet, um Kapitalgewinne auszugleichen

Nehmen wir an, Sie haben einen Kapitalverlust von 10 000 $ und einen Kapitalgewinn von 10 000 $. Diese werden sich auf Ihrer Steuererklärung gegenseitig ausgleichen. In dieser Situation hätten Sie keinen steuerlichen Verlust mehr, der auf das nächste Jahr übertragen werden könnte. Sie können nicht wählen, den Gewinn in diesem Jahr zu besteuern und den Verlust auf das nächste Jahr zu übertragen. Kapitalverluste müssen zunächst zum Ausgleich von Veräußerungsgewinnen im laufenden Steuerjahr verwendet werden.

$ 3, 000 eines Kapitalverlusts können verwendet werden, um das normale Einkommen zu verrechnen.

Wenn Sie einen Kapitalverlust von $ 10.000 und keine Gewinne haben, können Sie $ 3.000 des Kapitalverlusts verwenden, um ihn gegen das ordentliche Einkommen abzuziehen. Zum Beispiel, wenn Ihr gewöhnliches Einkommen $ 50, 000 ist, werden Sie die $ 3, 000 von Kapitalverlust abziehen, und so werden Sie nur Steuer auf $ 47, 000 des gewöhnlichen Einkommens zahlen. Die verbleibenden $ 7.000 Verlust können auf das folgende Jahr übertragen werden.

Kapitalverluste können unbegrenzt weitergetan werden

Nehmen wir an, die Börse hat ein schlechtes Jahr.

Sie verkaufen eine Aktie oder einen Investmentfonds und realisieren einen Verlust von $ 20.000. Sie haben in diesem Jahr keine Kapitalgewinne. Erstens verwenden Sie $ 3.000 des Verlustes, um das normale Einkommen auszugleichen. Die verbleibenden $ 17.000 werden auf das nächste Jahr übertragen. Nächstes Jahr, wenn Sie $ 5, 000 Kapitalgewinn haben, können Sie $ 5, 000 Ihrer verbleibenden Verlustübernahme verwenden, um diesen Gewinn auszugleichen, $ 3, 000 zum ordentlichen Einkommen abzuziehen, und die restlichen $ 9, 000 werden dann zum nächstes Steuerjahr.

Wenn Sie in den folgenden drei Jahren keine realisierten Kapitalgewinne erzielten, würden die verbleibenden $ 9.000 Steuerverluste in diesen drei Jahren jeweils 3.000 $ verbraucht.

Sollte ich Verluste jetzt erkennen?

Manchmal ist es sinnvoll, absichtlich einen Kapitalverlust zu realisieren, damit Sie Kapitalgewinne und ordentliche Erträge in zukünftigen Jahren ausgleichen können. Dieses Konzept wird als Tax Loss Harvesting bezeichnet und wird von versierten Investoren verwendet.

Hier ist eine Übersicht, wie es funktioniert. Gewöhnliche Erträge werden mit einem höheren Steuersatz besteuert als Kapitalgewinne. Es bedeutet, einen Verlust zu realisieren und Ihren Kapitalverlust voranzutreiben, wo $ 3, 000 davon das normale Einkommen jedes Jahr ausgleichen können, eine niedrigere Steuerrechnung für Sie bedeutet. Wenn Sie im Ruhestand sind, können weniger gewöhnliche Einkommen bedeuten, dass weniger von Ihren Sozialversicherungsleistungen für das Jahr steuerpflichtig sind.Natürlich hängt der tatsächliche Nutzen eines Kapitalverlusts von Ihrer individuellen Steuersituation ab. Wenn es um Steuern geht, ist es immer ratsam, einen qualifizierten Steuerberater zu suchen, um zu bestimmen, was für Ihre spezifische Situation gilt.

Verfolgen von Kapitalverlustrücktragsbeträgen

Veräußerungsgewinne und -verluste sowie steuerliche Verlustvorträge werden auf Formular 8949 auf Formularen für IRS-Formulare und für Immobilien oder Unternehmensbeteiligungen ausgewiesen. Bei richtiger Berichterstattung helfen Ihnen diese Formulare. einen etwaigen Verlust aus Kapitalverlusten nachverfolgen.

Die in diesem Artikel beschriebenen Gewinn- und Verlustregelungen gelten in erster Linie für öffentlich gehandelte Anlagen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds und in einigen Fällen für Immobilienbestände. Es gibt zusätzliche Regeln, die angewendet werden, wenn Sie kurzfristige Gewinne gegen langfristige Gewinne anstreben, ob Abzüge verwendet werden können, um Staatseinkommen auszugleichen, wie Immobiliengewinne behandelt werden, wenn Sie Abschreibung zurückerobern müssen, und wie Sie passive Verluste und Gewinne berücksichtigen. ..